銀行《風險管理》難點點撥2.1章

　　2016年銀行從業(yè)資格《風險管理》考點精選匯總

　　2016年上半年初級銀行從業(yè)資格考試真題《風險管理》

　　【摘要】《風險管理》是銀行業(yè)從業(yè)資格考試科目，為幫助廣大考生備考環(huán)球網(wǎng)校銀行從業(yè)資格考試頻道編輯整理發(fā)布銀行《風險管理》難點點撥2.1章供各位考生學習，希望能夠幫助各位備考。銀行《風險管理》難點點撥2.1章

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　　二、內(nèi)部控制

　　1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　2.內(nèi)部控制包含的內(nèi)容

　　(1)明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任和利益形成的相互制衡關(guān)系。

　　(2)為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段。

　　(3)為保證各項業(yè)務(wù)和管理活動有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策與程序。

　　(4)及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風險的機制。

　　與國際先進銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，存在許多薄弱環(huán)節(jié)。因此對我國商業(yè)銀行來說，加快、加強內(nèi)部控制建設(shè)是當前的重要任務(wù)。

　　3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要目標

　　(1)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

　　(2)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。

　　(3)確保風險管理體系的有效性。

　　(4)確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

　　4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素

　　(1)內(nèi)部控制環(huán)境。

　　(2)風險識別與評估。

　　(3)內(nèi)部控制措施。

　　(4)監(jiān)督與糾正。

　　(5)信息交流與反饋。

　　5.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：

　　(1)內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。

　　(2)內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

　　(3)內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。

　　(4)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

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