2023年證券從業(yè)資格證書?？碱}：投資基金

1.　下列報(bào)告中，必須每季度定期公布的是(　　)。

A.基金投資組合公告

B.基金公開說明書

C.內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告

D.基金半年度報(bào)告

2.基金管理人將有關(guān)基金的信息向市場(chǎng)上所有的投資者平等公開地披露.而不是僅向個(gè)別機(jī)構(gòu)或投資者披露，這體現(xiàn)了基金信息披露的(　　)原則。

A真實(shí)性原則

B.準(zhǔn)確性原則

C.及時(shí)性原則

D.公平披露原則

3.在我國(guó)，(　　)負(fù)責(zé)對(duì)基金管理公司的會(huì)計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，基金管理公司負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會(huì)計(jì)信息對(duì)外披露。

A.基金托管人

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.基金管理人

D.中央登記結(jié)算公司

4.下列各項(xiàng)不屬于基金合同中所應(yīng)披露的重要信息的是(　　)。

A.基金運(yùn)作方式

B.從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式

C.基金合同終止的事由、程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式

D.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式

5.當(dāng)影子定價(jià)法與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或者超過(　　)時(shí)，基金管理人應(yīng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告。

A.1%

B.0.75%

C.0.5%

D.0.25%

6.基金管理人需在基金份額發(fā)售的(　　)日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上。

A.15

B.5

C.3

D.2

7.作為基金份額持有人，其信息披露義務(wù)主要體現(xiàn)在與(　　)相關(guān)的披露義務(wù)。

A.基金股東大會(huì)

B.基金托管人協(xié)會(huì)

C.基金份額持有人大會(huì)

D.基金公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

8.我國(guó)法律對(duì)基金信息披露的規(guī)范主要體現(xiàn)在2004年6月1日起實(shí)施的(　　)。

A.《基金上市規(guī)則》

B.《基金信息披露管理辦法》

C.《基金信息披露編報(bào)規(guī)則》

D.《證券投資基金法》

9.基金管理人需在基金合同生效的(　　)在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

A.第三日

B.當(dāng)日

C.次日

D.第四日

10.基金財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核的報(bào)表不包括下列(　　)。

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表

C.基金收益分配表

D.所有者權(quán)益變動(dòng)表

參考答案

1.A

[解析]基金季度報(bào)告是基金應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日之內(nèi)編制完成并登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上;基金季度報(bào)告主要包括基金概況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報(bào)告、投資組合報(bào)告、開放式基金份額變動(dòng)等內(nèi)容。

2.D

[解析]題述是實(shí)質(zhì)性原則中公平披露原則的定義。因此選D。

3.A

[解析]依據(jù)有關(guān)法律，基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)核算復(fù)核的主要內(nèi)容包括：基金賬務(wù)的復(fù)核、基金頭寸的復(fù)核、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核、基金費(fèi)目與收益分配的復(fù)核和業(yè)績(jī)表現(xiàn)的復(fù)核等。

4.C

[解析]基金合同中包含的以下兩種重要信息：一是基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息;二是基金合同特別約定的事項(xiàng)，包括基金各當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金持有人大會(huì)、基金合同終止等方面的信息。因此選C。

5.C

[解析]當(dāng)偏離達(dá)到一定程度時(shí)，貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)刊登偏離度信息，比如當(dāng)影子定價(jià)與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或者超過0.5%時(shí)?；鸸芾砣藢⒃跁r(shí)間發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告。

6.C

[解析]在基金份額發(fā)售的3日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上，同時(shí)將基金合同、托管協(xié)議登載在管理人網(wǎng)站上、基金份額發(fā)售公告登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上。

7.C

[解析]基金份額持有人的信息披露義務(wù)主要體現(xiàn)在與基金份額持有人大會(huì)相關(guān)的披露義務(wù)。根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會(huì)，在基金管理人和基金托管人都不召集的時(shí)候，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集;會(huì)議召開后。如果基金管理人和基金托管人對(duì)持有人會(huì)議決定的事項(xiàng)不履行信息披露義務(wù)的，召集基金持有人大會(huì)的基金份額持有人應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)的信息披露義務(wù)。

8.D

[解析]我國(guó)基金信息披露制度體系可分為國(guó)家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律性規(guī)則四個(gè)層次。其中，《證券投資基金法》是我國(guó)法律對(duì)基金信息披露進(jìn)行規(guī)范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。

9.C

[解析]通常在基金合同生效的次日，基金管理人需要在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。

10.D

[解析]前三項(xiàng)都是基金財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核的內(nèi)容，此外基金凈值變動(dòng)表也是基金財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核的內(nèi)容。所有者權(quán)益變動(dòng)表不屬于基金財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核內(nèi)容。

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