銀行從業(yè)《風(fēng)險管理》講義：流動性風(fēng)險情景分析

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　　三、情景分析

　　商業(yè)銀行通常將可能面臨的市場條件分為正常、最好和最壞三種情景，盡可能考慮到每種情景下可能出現(xiàn)的有利或不利的重大流動性變化。例如，在正常和極端不利的市場條件下，商業(yè)銀行現(xiàn)金流入和流出的缺口分析結(jié)果以及所反映的整體流動性狀況會存在顯著差異。

　　在流動性風(fēng)險情景分析中，分析商業(yè)銀行正常狀況下的現(xiàn)金流量變化最為重要，有助于強化商業(yè)銀行日常存款管理并充分利用各種融資渠道，避免在某一時刻持有過量的閑置資金或面臨過高的資金需求，以有效緩解市場波動所產(chǎn)生的沖擊，消除交易對手對其經(jīng)營狀況的疑慮。雖然最好情景和最壞情景發(fā)生概率較低，但深入分析最壞情景(即面臨流動性危機)意義重大，通?？煞譃橐韵聝煞N情況：

　　(1)商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機。例如，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重低下，無法繼續(xù)產(chǎn)生正常的現(xiàn)金流入，可用資金嚴(yán)重匱乏，而此時大量負債無法展期或以其他負債替代，必須按期償還，因此不得不依賴從資金市場大規(guī)模融資或出售流動性資產(chǎn)，從而引發(fā)流動性危機。例如，具有一百多年歷史的巴林銀行，由于內(nèi)部控制方面的嚴(yán)重疏漏被個別交易員利用，違規(guī)交易衍生產(chǎn)品并遭受巨額損失，最終巴林銀行因無法籌措到足夠的資金彌補損失而被迫宣布破產(chǎn)倒閉。

　　實質(zhì)上，商業(yè)銀行絕大多數(shù)流動性危機的根源都在于自身管理能力和技術(shù)水平存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

　　(2)整體市場危機。2008年爆發(fā)的全球金融危機，是流動性危機噩夢最真實的寫照，幾乎所有國際性商業(yè)銀行的流動性狀況都受到了不同程度的影響，嚴(yán)重損害了全球經(jīng)濟和金融體系的穩(wěn)定與繁榮。值得注意的是，在此危機條件下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導(dǎo)致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風(fēng)險、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機損失而破產(chǎn)倒閉，而有些穩(wěn)健經(jīng)營、信譽卓著的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風(fēng)港，在危機中反而提高了自身的流動性和競爭能力。

　　在最壞情景下，商業(yè)銀行需要測算現(xiàn)金流量的可能變動范圍，此時應(yīng)當(dāng)持審慎態(tài)度，在分析現(xiàn)金流入時采用較晚的日期，金額適當(dāng)降低;而在分析現(xiàn)金流出時采用較早的日期，金額適當(dāng)提高。將特定時段內(nèi)的預(yù)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出之間的余額相加，則能夠把握商業(yè)銀行在三種情景下的流動性演變和資金凈余缺的情況，從而合理判斷商業(yè)銀行的流動性狀況。

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