2021年中級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》思維導(dǎo)圖六：操作風(fēng)險(xiǎn)管理

編輯推薦：2021年銀行從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間及報(bào)名入口匯總

【考試內(nèi)容】

(一)掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的特征、分類以及操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法；

(二)掌握操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估以及操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程；

(三)掌握關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)收集和操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；(四)掌握操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋方法；

(五)熟悉并掌握操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、新標(biāo)準(zhǔn)法，了解操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的高級(jí)計(jì)量法；

(六)了解外包的原則，熟悉外包風(fēng)險(xiǎn)管理的主要框架；

(七)熟悉信息科技風(fēng)險(xiǎn)的特征以及信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理主要框架；

(八)熟悉并掌握洗錢和反洗錢相關(guān)內(nèi)容、反洗錢監(jiān)管體系，熟練掌握商業(yè)銀行反洗錢管理體系以及反洗錢工作重點(diǎn)。

第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)可分為：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

5.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)

5.1.1操作分險(xiǎn)識(shí)別的主要方法

損失分析識(shí)別法，主要使用過(guò)往發(fā)生的損失數(shù)據(jù)記錄等信息識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因，損失數(shù)據(jù)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和發(fā)生在同業(yè)的外部損失數(shù)據(jù)；

指標(biāo)分析識(shí)別法，主要選擇一些和操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有關(guān)的關(guān)鍵指標(biāo)，通過(guò)監(jiān)控指標(biāo)表現(xiàn)和趨勢(shì)，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生原因。

5.1.2損失風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別法

損失數(shù)據(jù)收集要求：損失數(shù)據(jù)收集工作要明確損失的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)分工和報(bào)告路徑等內(nèi)容，保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范性。

損失數(shù)據(jù)收集要堅(jiān)持以下原則：重要性、及時(shí)性、統(tǒng)一性、謹(jǐn)慎性、全面性。

規(guī)范數(shù)據(jù)管理的要求：一是應(yīng)明確損失數(shù)據(jù)口徑，包括總損失、回收后凈損失、保險(xiǎn)緩釋后凈損失；二是應(yīng)建立適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)閥值，可就數(shù)據(jù)收集和建模制定不同閥值，但應(yīng)避免建模閥值大大高于收集閥值，并就閥值情況進(jìn)行合理解釋說(shuō)明；三是應(yīng)分析不同數(shù)據(jù)采集時(shí)點(diǎn)的差異，包括發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日、核算日等；四是應(yīng)明確合并及分拆規(guī)則。

損失數(shù)據(jù)收集的核心環(huán)節(jié)：損失事件識(shí)別、損失事件填報(bào)、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。驗(yàn)證工作重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

損失事件的事件類型：內(nèi)部欺詐事件；外部欺詐事件；就業(yè)制度和工作場(chǎng)所活動(dòng)事件；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件；實(shí)物資產(chǎn)的損壞；信息科技系統(tǒng)事件；執(zhí)行、交割和流程管理時(shí)間。

損失事件的損失形態(tài)分類：一般包括直接損失和間接損失，并可進(jìn)一步劃分為法律成本、監(jiān)管罰沒(méi)、資產(chǎn)損失、對(duì)外賠償、追索失敗、賬面減值、其他損失等七類。

5.1.3指標(biāo)分析識(shí)別法

操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則：整體性、重要性、敏感性、可靠性、有效性。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的核心步驟：識(shí)別與定義關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)閥值—確認(rèn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—監(jiān)控和分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—制定優(yōu)化或整改方案—報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)更新。

確認(rèn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要包括記錄所設(shè)定的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、完成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)信息模板、審批關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等三個(gè)步驟。

5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法

商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。固有風(fēng)險(xiǎn)-控制風(fēng)險(xiǎn)=剩余風(fēng)險(xiǎn)

自評(píng)工作應(yīng)堅(jiān)持原則：全面性、及時(shí)性、客觀性、重要性。

5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心流程(準(zhǔn)備、評(píng)估、報(bào)告)

準(zhǔn)備階段：制定評(píng)估計(jì)劃—識(shí)別評(píng)估對(duì)象(業(yè)務(wù)流程、管理活動(dòng))—繪制流程圖—收集評(píng)估背景信息；

評(píng)估階段：識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)—召開(kāi)會(huì)議—開(kāi)展評(píng)估—制定改進(jìn)方案

開(kāi)展評(píng)估，一是固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(通常用發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重度矩陣來(lái)分析)；二是控制有效性評(píng)估；三是剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(固有風(fēng)險(xiǎn)暴露-控制有效性=剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露)。

報(bào)告階段：整合結(jié)果—雙線報(bào)告(上級(jí)對(duì)口部門、同級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門)

5.3操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的總體要求

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件的詳細(xì)信息、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息、操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)檢測(cè)結(jié)果，并制定流程對(duì)報(bào)告中反映的信息采取有效行動(dòng)。

5.3.2各類操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容

操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告：操作風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門編寫，定期分析報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況、采取的主要措施、存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和應(yīng)關(guān)注的管理問(wèn)題，并提出工作建議。報(bào)告提交高管層和董事會(huì)。

操作風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)報(bào)告：業(yè)務(wù)部門編寫，分析報(bào)告各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品存在的隱患，提交牽頭部門，報(bào)告高管層。

操作風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)報(bào)告：牽頭部門報(bào)告，根據(jù)各項(xiàng)檢測(cè)指標(biāo)值得變化和移動(dòng)分析操作風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，對(duì)潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行提前揭示。

操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件報(bào)告：牽頭部門組織開(kāi)展，事件發(fā)生時(shí)間、涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域、損失金額等內(nèi)容。

5.4操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

5.4.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制原則

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配原則，銀行一般選擇四種策略控制操作風(fēng)險(xiǎn)：

1.降低風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制程序?qū)Ω黠L(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重程度；

2.承受風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)于無(wú)法降低又無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)，如人員、流程、系統(tǒng)等引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取承擔(dān)并通過(guò)定價(jià)、撥備、資本等方式進(jìn)行主動(dòng)管理；

3.轉(zhuǎn)移或緩釋風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)外包、保險(xiǎn)、專門協(xié)議等工具，將損失全部或部分轉(zhuǎn)移至第三方；

4.回避風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)撤銷危險(xiǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)、關(guān)閉高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行規(guī)避。

5.4.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋目前，主要的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包等。

業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃是指為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)連續(xù)性而制定的各類規(guī)劃及實(shí)施的各項(xiàng)流程

國(guó)際上，商業(yè)銀行所面臨的很多操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)購(gòu)買特定保險(xiǎn)加以緩釋：

1.一攬子保險(xiǎn)，主要承保內(nèi)部盜竊和欺詐以及外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；

2.錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)，主要承保無(wú)法提供服務(wù)或服務(wù)過(guò)失的風(fēng)險(xiǎn)；

3.經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)，主要承保經(jīng)理與高級(jí)職員操作市場(chǎng)、洗錢、未對(duì)敏感信息進(jìn)行披露、不當(dāng)利用重要信息等行為造成潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)；

4.未授權(quán)交易保險(xiǎn)，主要承保未報(bào)告、未授權(quán)、超授權(quán)交易引起的直接財(cái)物損失；

5.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，主要承?；馂?zāi)、雷電、爆炸、碰撞等自然災(zāi)害引起的財(cái)產(chǎn)損失；

6.營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)，主要承保因設(shè)備癱瘓、電信中斷等事件導(dǎo)致的營(yíng)業(yè)中斷而引發(fā)的損失；

7.商業(yè)綜合責(zé)任險(xiǎn)，主要承保營(yíng)業(yè)過(guò)程中發(fā)生的事故對(duì)第三者造成身體傷害或物質(zhì)損失的責(zé)任；

8.電子保險(xiǎn)，主要承保電子設(shè)備自身的脆弱性所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)損失；

9.計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)，主要承保計(jì)算機(jī)犯罪引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)緩釋最高不超過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%

常見(jiàn)的業(yè)務(wù)外包工作有：技術(shù)外包、程序外包、業(yè)務(wù)營(yíng)銷外包、專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。

5.4.3主要業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)控制

柜面業(yè)務(wù)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

1.完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過(guò)制度規(guī)范來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)；

2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息；

3.加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)；

4.強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。

法人信貸業(yè)務(wù)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

1.牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理；

2.倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，加入法的精神和硬性約束，實(shí)現(xiàn)以人為核心向以制度為核心的轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機(jī)制；

3.改革信貸經(jīng)營(yíng)管理模式，建立跨區(qū)域的授信垂直管理和獨(dú)立評(píng)審體系，對(duì)授信集中管理，將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)分離等；

4.明確主責(zé)任人制度，對(duì)銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強(qiáng)化信貸人員責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；

5.加快信貸電子化建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計(jì)算機(jī)處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程的科學(xué)體系；

6.提高信貸人員綜合素質(zhì)，造就一支具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、良好職業(yè)道德、扎實(shí)信貸業(yè)務(wù)知識(shí)、過(guò)硬風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的高素質(zhì)隊(duì)伍；

7.把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地對(duì)重要環(huán)節(jié)和步驟加強(qiáng)管理，切實(shí)防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；

8.提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理。

個(gè)人信貸業(yè)務(wù)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1.實(shí)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)集約化管理，提升管理層次，實(shí)現(xiàn)審貸部門分離；

2.成立個(gè)人信貸業(yè)務(wù)中心，由中心進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)查和審批，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)和管理；

3.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，重點(diǎn)發(fā)展以質(zhì)押和抵押為擔(dān)保方式的個(gè)人貸款，審慎發(fā)展個(gè)人信用貸款和自然人保證貸款；

4.加強(qiáng)規(guī)范化管理，理順個(gè)人貸款前臺(tái)和后臺(tái)部門之間的關(guān)系，完善業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)制度，加強(qiáng)法律審查，實(shí)行檔案集中管理，加快個(gè)人信貸電子化建設(shè)；

5.切實(shí)做好個(gè)人信貸貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；

6.強(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)化個(gè)人貸款責(zé)任追究辦法，推行不良貸款定期問(wèn)責(zé)制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良責(zé)任追究制度；

7.在建立責(zé)任制的同時(shí)配置以獎(jiǎng)勵(lì)制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤。

資金業(yè)務(wù)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施

代理業(yè)務(wù)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施

5.5操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

5.5.1總體監(jiān)管規(guī)則

銀行使用高級(jí)計(jì)量法須經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局核準(zhǔn)，一旦采用了高級(jí)法，未經(jīng)許可不能退回使用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法。

我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量規(guī)則有以下特點(diǎn)：

一是在政策導(dǎo)向上，基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法體現(xiàn)規(guī)則導(dǎo)向，銀監(jiān)會(huì)明確了計(jì)量規(guī)則，保證各行結(jié)果可比，避免套利；高級(jí)法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，銀監(jiān)會(huì)僅明確數(shù)據(jù)、計(jì)量原則，商業(yè)銀行自行選擇計(jì)量方法，體現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理較好銀行的激勵(lì)；

二是在核準(zhǔn)思路上，核準(zhǔn)前，對(duì)銀行實(shí)施準(zhǔn)入監(jiān)管，僅核準(zhǔn)符合要求的銀行實(shí)施較為高級(jí)的方法，核準(zhǔn)后，體現(xiàn)持續(xù)監(jiān)管原則，持續(xù)監(jiān)測(cè)高級(jí)方法體系的運(yùn)行情況，及時(shí)要求銀行整改，并對(duì)整改不到位的銀行采取監(jiān)管措施，直至取消實(shí)施資格；

三是在審慎監(jiān)管方面，銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定商業(yè)銀行內(nèi)部控制不健全、操作風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的，可要求商業(yè)銀行提高操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

5.5.2政策要點(diǎn)

標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法：治理架構(gòu)清晰、信息系統(tǒng)適用、數(shù)據(jù)收集全面、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有效、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)敏感、連續(xù)性管理體系健全、報(bào)告體系穩(wěn)健、內(nèi)部審查嚴(yán)格、內(nèi)控內(nèi)審充分、配合監(jiān)管。

高級(jí)計(jì)量法：計(jì)量與管理有效融合、數(shù)據(jù)全面準(zhǔn)確、計(jì)量合理審慎

5.5.3主要計(jì)量方法

基本指標(biāo)法(自主決定是否采用)：

基本指標(biāo)法操作風(fēng)險(xiǎn)資本=過(guò)去三年匯總每年整的總收入的平均值乘以固定比例(α=15%)。

某年收入為負(fù)，分子、分母都不考慮。

基本指標(biāo)法計(jì)量方法簡(jiǎn)單，資本與收入呈線性關(guān)系，銀行的收入越高，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求越大，資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏敏感性，對(duì)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理作用不大。

標(biāo)準(zhǔn)法：標(biāo)準(zhǔn)法操作風(fēng)險(xiǎn)資本=銀行各條線前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(ß)再加總。

共8個(gè)條線：公司金融*18%、交易和銷售*18%、支付和清算*18%；

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)*15%、代理服務(wù)*15%；

零售銀行業(yè)務(wù)*12%、資產(chǎn)管理*12%、零售經(jīng)紀(jì)12%。

監(jiān)管當(dāng)局明確了9條歸類原則：

一是所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須按1級(jí)目錄規(guī)定的8個(gè)業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)歸類，相互不重合，列舉須窮盡；

二是對(duì)業(yè)務(wù)條線框架內(nèi)業(yè)務(wù)起輔助作用的銀行業(yè)務(wù)或非銀行業(yè)務(wù)，如無(wú)法直接歸類，必須歸入所輔助的業(yè)務(wù)條線；

三是在將總收入歸類時(shí)，如無(wú)法與特定業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)，則適用資本要求最高的業(yè)務(wù)條線；

四是如果總收入仍等于8個(gè)業(yè)務(wù)條線總收入之和，可使用內(nèi)部定價(jià)法在各業(yè)務(wù)條線間分配總收入；

五是按業(yè)務(wù)條線歸類時(shí)采用的定義必須與計(jì)算其他類風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本所采用的定義相同；

六是銀行采用的對(duì)應(yīng)流程應(yīng)有明確的文字說(shuō)明；七是必須制定新業(yè)務(wù)或產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的流程；

八是需有高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)政策；九是業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)流程必須接受獨(dú)立審查。

總收入=(利息收入-利息支出)+(手續(xù)費(fèi)和傭金收入+凈交易損益+證券投資凈損益+其他營(yíng)業(yè)收入+凈非利息收入)

業(yè)務(wù)歸類補(bǔ)充指引：

一是零售銀行業(yè)務(wù)總收入含對(duì)零售客戶和按零售客戶對(duì)待的中小企業(yè)放貸和墊款產(chǎn)生的凈利息收入；

二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的總收入包括向公司、銀行同業(yè)、主權(quán)客戶放貸和墊款產(chǎn)生的凈利息收入和收購(gòu)的公司應(yīng)收賬款產(chǎn)生的收入；

三是交易和銷售業(yè)務(wù)的總收入等于因交易而持有的工具的損益，減去資金成本，加批發(fā)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)；

四是其他5個(gè)產(chǎn)品的總收入主要包括各類產(chǎn)品線的凈收費(fèi)/傭金收入。

五是總收入中不應(yīng)忽略營(yíng)運(yùn)開(kāi)支。

高級(jí)計(jì)量法：巴塞爾推薦了內(nèi)部衡量法、損失分布法(主流選擇)和打分卡法三種計(jì)量模型。

內(nèi)部衡量法：是基于銀行損失數(shù)據(jù)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的一種方法。對(duì)每一業(yè)務(wù)條線/事件類型組合分別計(jì)算預(yù)期損失(EL)，并引入換算因子，將預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為非預(yù)期損失(UL)

操作風(fēng)險(xiǎn)資本(UL)=換算因子*預(yù)期損失=換算因子*(操作風(fēng)險(xiǎn)暴露*損失概率*損失程度)

引入風(fēng)險(xiǎn)特征指數(shù)(RPI)來(lái)體現(xiàn)各銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。

內(nèi)部衡量法是銀行由基本的由上至下模型向復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量模型過(guò)渡的方法，計(jì)算簡(jiǎn)便。但該方法也存在一定缺陷：一是換算因子是監(jiān)管部門根據(jù)銀行業(yè)整體的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況設(shè)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不一定普遍適用；二是預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間不一定滿足該方法假設(shè)的線性關(guān)系。

打分卡法：與其他高級(jí)計(jì)量模型相比，打分卡法盡管采用了部分歷史數(shù)據(jù)，但更多偏重于定性分析，其主要目標(biāo)是以前瞻性的眼光，捕捉各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)特征與控制環(huán)境，掌握潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生頻率與嚴(yán)重度。

缺點(diǎn)：主觀性太強(qiáng)，過(guò)于依賴風(fēng)險(xiǎn)管理人員的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)。

損失分布法：銀行對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)條線/事件類型組合分別估計(jì)頻率和嚴(yán)重度兩個(gè)概率分布函數(shù)，用蒙特卡羅模擬方法擬合出一定置信水平(99.9%)和區(qū)間(一年)的操作風(fēng)險(xiǎn)VaR值。

相比內(nèi)部衡量法，損失分布法的優(yōu)勢(shì)在于：一是損失分布法直接計(jì)量非預(yù)期損失，更符合實(shí)際損失分布；二是損失分布法中，銀行自主決定業(yè)務(wù)線/事件類型的組合和各類風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，能更好地體現(xiàn)銀行的業(yè)務(wù)特性，避免了監(jiān)管干預(yù)可能造成“一刀切”的問(wèn)題。

5.6業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理

應(yīng)遵循原則：一是制定外包的風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及相關(guān)制度，并將其納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；二是根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則制定其外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，確定與其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適宜的外包活動(dòng)范圍；三是對(duì)于戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計(jì)等職能不宜外包。

5.6.1業(yè)務(wù)外包管理的主要框架

組織架構(gòu)：董事會(huì)(審議)、高級(jí)管理層(制定)、外包管理團(tuán)隊(duì)(執(zhí)行)

業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)做好以下工作：業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、盡職調(diào)查、外包協(xié)議管理、外包服務(wù)承諾、分包風(fēng)險(xiǎn)管理、跨境外包管理、其他事項(xiàng)。

5.6.2業(yè)務(wù)外包管理的監(jiān)督管理

外包活動(dòng)存在以下情形的，監(jiān)管可要求銀行糾正或采取替代方案，并視情況予以問(wèn)責(zé)：違反相關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)章；違反本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、內(nèi)控制度及操作流程；存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；其他認(rèn)定的情形。

5.7信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理

5.7.1信息科技治理首席信息官，直接向行長(zhǎng)匯報(bào)，并參與決策。

5.7.2信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理

信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范措施：明確的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程等，定期進(jìn)行更新和公示；確定潛在風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，并對(duì)這些區(qū)域進(jìn)行詳細(xì)和獨(dú)立的監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化。

5.7.3信息安全

主要管理要求：一是信息科技部門應(yīng)落實(shí)信息安全管理職能；二是應(yīng)建立有效管理用戶認(rèn)證和訪問(wèn)控制的流程；三是應(yīng)根據(jù)信息安全級(jí)別，將網(wǎng)絡(luò)劃分為不同的邏輯安全區(qū)域；四是應(yīng)確保所有計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和系統(tǒng)軟件的安全；五是應(yīng)采取措施確保所有信息系統(tǒng)的安全；六是應(yīng)制定相關(guān)策略和流程，管理所有生產(chǎn)系統(tǒng)的活動(dòng)日志，以支持有效的審核、安全取證分析和預(yù)防欺詐；七是應(yīng)采取加密技術(shù)，防范涉密信息在傳輸、處理、儲(chǔ)存過(guò)程中出現(xiàn)泄漏或被篡改的風(fēng)險(xiǎn)，并建立密碼設(shè)備管理制度，確保使用符合國(guó)家要求的加密技術(shù)和加密設(shè)備；八是應(yīng)配備切實(shí)有效的系統(tǒng)，確保所有終端用戶設(shè)備的安全，并定期對(duì)所有設(shè)備進(jìn)行安全檢查；九是應(yīng)制定相關(guān)制度和流程，嚴(yán)格管理客戶信息的采集、處理、存貯、傳輸、分發(fā)、備份、恢復(fù)、清理和銷毀；十是應(yīng)對(duì)所有員工進(jìn)行必要的培訓(xùn)，使其充分掌握信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，了解違反規(guī)定的后果，并對(duì)違反安全規(guī)定的行為采取零容忍政策。

5.7.4信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、測(cè)試和維護(hù)

5.7.5信息科技運(yùn)行

5.7.6業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

5.7.7信息科技審計(jì)至少每三年進(jìn)行一次全面審計(jì)

環(huán)球網(wǎng)校友情提示：2021年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間已確定，報(bào)名時(shí)間尚未確定，為了方便考生及時(shí)獲取報(bào)名信息，小編建議考生可提前填寫 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，屆時(shí)我們會(huì)及時(shí)提醒2021年各省銀行從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間及考試時(shí)間通知，讓您不再錯(cuò)過(guò)任何節(jié)點(diǎn)信息。

以上內(nèi)容為2021年中級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》思維導(dǎo)圖六：操作風(fēng)險(xiǎn)管理。查看更多復(fù)習(xí)資料您可以點(diǎn)擊下方免費(fèi)下載按鈕下載更多備考資料哦，小編不斷更新資料中！