銀行《法律法規(guī)》難點(diǎn)點(diǎn)撥14.3章

　　2.限額管理

　　限額是指銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力和風(fēng)險(xiǎn)管理策略.對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定的上限.防止銀行過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能可以體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的下降。

　　(1)抵質(zhì)押品。常見的抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、土地使用權(quán)等。抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)在客戶發(fā)生違約時(shí).銀行可以通過處置抵押物提高回收金額，降低違約損失率。

　　(2)保證。保證的緩釋作用體現(xiàn)在客戶違約時(shí)，由保證人代為償還全部或者部分債務(wù)，提高回收率。

　　(3)信用衍生工具。比較常見的衍生工具有信用違約互換、總收益互換、信用聯(lián)系票據(jù)和信用利差期權(quán)等。

　　(4)凈額結(jié)算。凈額結(jié)算的緩釋作用主要體現(xiàn)為降低違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　4.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)

　　銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)獲取相應(yīng)的回報(bào)。信用風(fēng)險(xiǎn)也是銀行面臨的一種成本.銀行需要通過風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)加以覆蓋，并計(jì)提相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際遭受損失時(shí)進(jìn)行抵補(bǔ)。

　　備考提示

　　將后文的信用風(fēng)險(xiǎn)管控手段提前到此處，是因?yàn)樯鲜鰞?nèi)容屬于同一難度以及同一考綱要求梯度的重要知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單，但是需要列為重要關(guān)注點(diǎn)。

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　　考點(diǎn)2 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

　　1.信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)

　　商業(yè)銀行通過計(jì)量不同的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，可以從不同維度來反映銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)水平，常用的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、有效期限、預(yù)期損失和非預(yù)期損失等。

　　(1)違約概率(PD)。違約概率是債務(wù)人在未來一段時(shí)間內(nèi)(一般是一年)發(fā)生違約的可能性。

　　(2)違約損失率(1GD)。違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例。即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。

　　(3)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人發(fā)生違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)暴露總額.反映了可能發(fā)生損失的總額度。

　　(4)有效期限(M)。有效期限是指某一債項(xiàng)的剩余有效期限。

　　(5)預(yù)期損失。通過上述風(fēng)險(xiǎn)參數(shù).可以按照如下公式計(jì)算預(yù)期損失：

　　預(yù)期損失：違約概率X違約損失率X違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　(6)非預(yù)期損失。對(duì)非預(yù)期損失的計(jì)量比預(yù)期損失要復(fù)雜得多，且組合的非預(yù)期損失并不是單筆債項(xiàng)非預(yù)期損失簡(jiǎn)單相加.而是與各債項(xiàng)之間的相關(guān)性密切相關(guān)。

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　　2.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量

　　信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于信用風(fēng)險(xiǎn)暴露與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積，綜合反映了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定了兩種計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法：對(duì)不實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，運(yùn)用權(quán)重法;對(duì)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行，內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，未覆蓋的表內(nèi)外資產(chǎn)使用權(quán)重法。

　　(1)權(quán)重法。采取權(quán)重法，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

　　在權(quán)重法下.表內(nèi)資產(chǎn)劃分為17個(gè)類型.根據(jù)每個(gè)資產(chǎn)類別的性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)大小，分別賦予了不同的權(quán)重，共分為0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1 250等檔次。

　　銀行的表外資產(chǎn)劃分為11個(gè)類別.針對(duì)不同類別分別規(guī)定了0、20%、50%、100%等四個(gè)檔次的不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

　　(2)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。二者的區(qū)別在于，初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下.銀行自行估計(jì)違約概率，但要根據(jù)監(jiān)管部門提供的規(guī)則計(jì)算違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，銀行可自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。對(duì)于零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。不區(qū)分初級(jí)法和高級(jí)法，即銀行都要自行估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。

　?、俜橇闶埏L(fēng)險(xiǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)該通過內(nèi)部評(píng)級(jí)確定每個(gè)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)債務(wù)人的每筆債項(xiàng)均應(yīng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。

　　②零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池體系。所謂風(fēng)險(xiǎn)分池，是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征、交易特征和逾期信息等特征將每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃人到相應(yīng)的資產(chǎn)池中，在此基礎(chǔ)上估計(jì)PD、1GD、EAD等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。與非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露相比，零售風(fēng)險(xiǎn)暴露具有筆數(shù)大、單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露較小、風(fēng)險(xiǎn)分散的顯著特點(diǎn).這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行普遍采用組合的方式對(duì)零售業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

　　備考提示

　　信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量相對(duì)于其他知識(shí)點(diǎn)來說。屬于難度提升、需要考生仔細(xì)閱讀分析后才較易理解的內(nèi)容。不過，該部分內(nèi)容考試大綱要求為了解，考試難度有所降低。

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