2013證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》押題測(cè)試卷十(單選)

　　解讀

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　　8.發(fā)行費(fèi)用不包括(　　)。

　　A.承銷費(fèi)用

　　B.評(píng)估費(fèi)用

　　C.財(cái)務(wù)顧問費(fèi)

　　D.保薦費(fèi)用

　　9.管理層討論與分析(　　)財(cái)務(wù)因素，(　　)非財(cái)務(wù)因素。

　　A.包括不包括

　　B.不包括不包括

　　C.不包括包括

　　D.包括包括

　　10.發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進(jìn)行變更的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異或變更對(duì)公司(　　)產(chǎn)生的影響。

　　A.資產(chǎn)

　　B.負(fù)債

　　C.利潤(rùn)

　　D.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　11.當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益的計(jì)算方法是(　　)。

　　A.按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　B.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　C.按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　D.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)除以發(fā)行后總股本計(jì)算

　　12.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的(　　)以上通過。

　　A.1/3

　　B.1/2

　　C.2/3

　　D.3/4

　　13.關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料的是(　　)。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件

　　B.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料

　　C.上市報(bào)告書

　　D.發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排

　　14.轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通殷的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。可轉(zhuǎn)換公司債券

　　有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時(shí)點(diǎn)上，股票價(jià)格(　　)，轉(zhuǎn)換價(jià)值(　　)。

　　A.相同相同

　　B.相同不同

　　C.不同相同

　　D.不同不同

　　解讀

　　15.對(duì)于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實(shí)際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價(jià)格為期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的(　　)。

　　A.歐式買權(quán)

　　B.美式買權(quán)

　　C.美式賣權(quán)

　　D.歐式賣權(quán)

　　16.可交換公司債券是(　　)發(fā)行的公司債券。

　　A.上市公司

　　B.上市公司的股東

　　C.上市公司的債權(quán)人

　　D.上市公司的股東或上市公司的債權(quán)人

　　17.在場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時(shí)，(　　)繳納傭金，證券交易所(　　)向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國(guó)債的經(jīng)手費(fèi)用。

　　A.需要需要

　　B.需要不需要

　　C.不需要需要

　　D.不需要不需要

　　18.短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(　　)天的有價(jià)證券。

　　A.90

　　B.150

　　C.240

　　D.365

　　19.在證券公司債券的條款設(shè)計(jì)要求中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債權(quán)代理人，以下不能成為債權(quán)代理人的是(　　)。

　　A.基金管理公司

　　B.信托投資公司

　　C.證券公司

　　D.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　20.下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備中盡職調(diào)查的主要作用的是(　　)。

　　A.使中介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問題

　　B.杜絕違規(guī)操作的存在

　　C.使中介機(jī)構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實(shí)地寫出招股說明書和其他相關(guān)材料

　　D.盡職調(diào)查要求中介機(jī)構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實(shí)企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時(shí)免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究

　　21.特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起(　　)個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。當(dāng)特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人時(shí)，(　　)個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.1236

　　B.1224

　　C.918

　　D.924

　　解讀

　　22.(　　)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)按照計(jì)劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

　　A.銀行票據(jù)

　　B.商業(yè)票據(jù)

　　C.中期票據(jù)

　　D.短期票據(jù)

　　23.記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員總數(shù)不能超過(　　)家。

　　A.40

　　B.50

　　C.60

　　D.70

　　24.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)主要由(　　)完成。

　　A.業(yè)務(wù)運(yùn)作部門

　　B.投資銀行風(fēng)險(xiǎn)(質(zhì)量)控制部門

　　C.財(cái)務(wù)管理部門

　　D.業(yè)務(wù)管理部門

　　25.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)必須有代表股份總數(shù)(　　)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席才能舉行。

　　A.過半數(shù)

　　B.2/3以上

　　C.3/4以上

　　D.80%以上

　　26.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席(　　)的股東所持表決權(quán)的(　　)以上通過。

　　A.董事會(huì)1/2

　　B.股東大會(huì)1/2

　　C.董事會(huì)2/3

　　D.股東大會(huì)2/3

　　27.根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，下列不屬于發(fā)起人義務(wù)的是(　　)。

　　A.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　B.公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還本息的連帶責(zé)任

　　C.公司不能成立時(shí)，對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任

　　D.在公司設(shè)立過程中，因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任

　　28.目前我國(guó)股份有限公司資本確定采取(　　)原則。

　　A.實(shí)際資本制

　　B.法定資本制

　　C.授權(quán)資本制

　　D.折中資本制

　　解讀

　　29.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的(　　)。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.15%

　　D.10%

　　30.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由(　　)以上的董事出席方可舉行;董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)過全體董事(　　)通過。

　　A.1/22/3

　　B.2/31/2

　　C.2/3過半數(shù)

　　D.過半數(shù)過半數(shù) 31.上市公司在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起(　　)個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，在每一會(huì)計(jì)年度前6個(gè)月結(jié)束之日起(　　)個(gè)月內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　A.33

　　B.32

　　C.42

　　D.43

　　32.關(guān)于吸收合并，下列說法中，正確的是(　　)。

　　A.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散

　　B.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，吸收公司解散

　　C.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，合并后都不解散

　　D.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，合并后各自解散

　　33.股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使的職權(quán)不包括(　　)。

　　A.優(yōu)先清償債權(quán)人

　　B.清理公司財(cái)產(chǎn)

　　C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人

　　D.清理債權(quán)債務(wù)清算組

　　34.在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，(　　)應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。

　　A.執(zhí)行董事

　　B.非執(zhí)行董事

　　C.獨(dú)立董事

　　D.公司高級(jí)管理人員

　　35.某會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)某上市公司進(jìn)行審計(jì)時(shí)，測(cè)定該公司的固有風(fēng)險(xiǎn)為20%、控制風(fēng)險(xiǎn)為40%、檢查風(fēng)險(xiǎn)為20%，則對(duì)該公司的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為(　　)。

　　A.40%

　　B.20%

　　C.8%

　　D.1.6%

　　解讀

　　36.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起(　　)。

　　A.半年

　　B.1年

　　C.2年

　　D.3年

　　37.招股說明書的有效期為(　　)個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。

　　A.4

　　B.5

　　C.6

　　D.7

　　38.招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后(　　)個(gè)月內(nèi)有效。

　　A.4

　　B.5

　　C.6

　　D.7

　　39.派出機(jī)構(gòu)應(yīng)于(　　)個(gè)工作日內(nèi)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案材料的齊備性進(jìn)行審查。

　　A.8

　　B.9

　　C.10

　　D.11

　　40.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生(　　)以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。

　　A.1/2

　　B.1/3

　　C.1/4

　　D.t/5

　　41.下列關(guān)于內(nèi)部融資優(yōu)點(diǎn)的說法中，不正確的是(　　)。

　　A.自主性

　　B.無限性

　　C.低成本性

　　D.低風(fēng)險(xiǎn)性

　　42.股票的發(fā)行價(jià)格不得低于(　　)。

　　A.每股收益

　　B.市場(chǎng)最高價(jià)

　　C.零面金額

　　D.每股凈收益

　　解讀

　　43.主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的(　　)個(gè)工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金(如有)支付給發(fā)行人。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　44.在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動(dòng)公告。在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的(　　)個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。

　　A.3/3.4

　　C.5

　　D.6

　　45.申購(gòu)日后的(　　)，發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國(guó)結(jié)算上海分公司對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍，如發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分退還給投資者。新股認(rèn)購(gòu)款集中由中國(guó)結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。

　　A.T+2

　　B.T+3

　　C.T+4

　　D.T+5

　　46.股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露(　　)。

　　A.最近1年股利分配政策，實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

　　B.實(shí)際股利分配情況

　　C.發(fā)行后的股利分配政策

　　D.最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策

　　47.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員最近(　　)年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。

　　A.半

　　B.1

　　C.2

　　D.3

　　48.財(cái)務(wù)報(bào)表被出具(　　)的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文以及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的詳細(xì)說明。

　　A.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

　　B.有保留審計(jì)意

　　C.帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留審計(jì)意見

　　D.帶說明事項(xiàng)段的有保留審計(jì)意見

　　解讀

　　49.發(fā)行人應(yīng)披露持有(　　)以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況。

　　A.5%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　50.持續(xù)督導(dǎo)的期間自(　　)起計(jì)算。

　　A.證券上市之日

　　B.招股說明書或招股意向書刊登后

　　C.發(fā)審會(huì)后

　　D.提交發(fā)行申請(qǐng)文件后

　　51.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后(　　)個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送《保薦總結(jié)報(bào)告書》。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　52.如發(fā)生重大事項(xiàng)后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)后第(　　)日刊登補(bǔ)充公告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　53.發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到(　　)票為未通過。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.9

　　54.公開募集證券說明書自最后簽署之日起(　　)個(gè)月內(nèi)有效。

　　A.5

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　解讀

　　55.所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對(duì)擬向(　　)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。

　　A.證監(jiān)會(huì)

　　B.保薦人

　　C.證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　D.投資銀行

　　56.可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值(　　)元。

　　A.500

　　B.1000

　　C.5000

　　D.10000

　　57.可轉(zhuǎn)債的利率(　　)。

　　A.經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)

　　B.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

　　C.由發(fā)行人確定

　　D.由發(fā)行人與主承銷商商定

　　58.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)億元的公司除外。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.35

　　59.在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以(　　)出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問題。

　　A.折價(jià)

　　B.溢價(jià)

　　C.面值

　　D.固定價(jià)格

　　60.(　　)方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購(gòu)包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過雙方協(xié)商確定的。

　　A.代銷

　　B.承購(gòu)包銷

　　C.配售

　　D.行政分配

　　解讀