2013證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》押題測試卷九(單選)

　　一、單選題(共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分)

　　1.1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取(　　)雙重控制的辦法。

　　A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模

　　B.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

　　C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

　　D.發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模

　　2.最近(　　)個月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除或者受到中國證監(jiān)會行政處罰的個人不能申請注冊登記為保薦代表人。

　　A.6

　　B.12

　　C.24

　　D.36

　　3.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板匕市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后――個完整會計年度;創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后――一個完整會計年度。(　　)

　　A.2;1

　　B.2;2

　　C.3;1

　　D.3;2

　　4.申請人申請記賬式國債承銷團淺員資格的，應當將申請材料提交至(　　)。

　　A.國資委

　　B.財政部

　　C.中國人民銀行

　　D.發(fā)改委

　　5.依據(jù)《證券公司風險控制指標管理辦法》的規(guī)定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于(　　)。

　　A.100%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　6.股份有限公司的設(shè)立可以采取位起設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的(　　)而設(shè)立公司。

　　A.部分股份

　　B.全部1殳份

　　C.控股股份

　　D.優(yōu)先股份

　　7.股份有限公司的財務會計報告，應當在召開股東大會年會的(　　)日前置備于本公司，供股東查閱。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　解讀

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　　8.股份有限公司董事長和副董事長由董事會以全體董事的(　　)選舉產(chǎn)生。

　　A.過半數(shù)

　　B.2/3以上

　　C.3/4以上

　　D.全體一致

　　9.根據(jù)我國《公司法》第一百六一七條的規(guī)定，公司法定公積金累計額為公司注冊資本(　　)以上的，可以不再提取

　　A.30%

　　B.35%

　　C.40%

　　D.50%

　　10.關(guān)于公司解散，下列說法正確的是(　　)。

　　A.股份有限公司的解散是指沒份有限公司法人資格的消失

　　B.公司解散時，不需要進行必要的清算活動

　　C.公司解散后，仍具有部分業(yè)務活動的能力

　　D.股份有限公司的解散是指役份有限公司法人資格的遞延

　　11.公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價，以(　　)的方式投入上市公司。

　　A.國有法人股

　　B.出租

　　C.國家股

　　D.社會公眾股

　　12.關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時的股權(quán)界定，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股

　　B.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)累寸高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股

　　C.國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認的國有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股

　　D.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門瑩接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股

　　13.企業(yè)有(　　)行為的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估。

　　A.整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司

　　B.以非貨幣資產(chǎn)對外投資

　　C.經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn)

　　D.合并、分立、破產(chǎn)、解散

　　14.(　　)是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認定產(chǎn)生重大錯報的可能性。

　　A.固有風險

　　B.政策風險

　　C.控制風險

　　D.檢查風險

　　解讀

　　15.下列關(guān)于或有損失的說法，錯誤的是：)。

　　A.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務所造成的將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔的潛在損失

　　B.由被審計單位承擔的潛在損失，到被審計單位資產(chǎn)負債表日為止，仍不能確定

　　C.如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應作為應計項目，在會計報表中反映

　　D.如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映

　　16.從投資者的角度看，債券的成本是一個對未來現(xiàn)金流入的預期收益率，它是(　　)與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率。

　　A.現(xiàn)在債券的理論價格

　　B.買賣債券所需支付的手續(xù)費用

　　C.預期未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

　　D.未來債券的市場價格

　　17.關(guān)于凈經(jīng)營收入理論，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.該理論假定，不管企業(yè)財務杠桿多大，債務融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的

　　B.當企業(yè)增加債務融資時，股票融資的成本就會上升

　　C.企業(yè)可以通過增加成本較低的負債融資而抵消成本較高的股權(quán)融資的影響，以減少融資的成本和風險

　　D.融資總成本隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化

　　18.下列各項屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會帶來的更大的風險的是(　　)。

　　A.當公司高速成長時，持有者可能不會轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達到改變資本結(jié)構(gòu)的目的

　　B.當公司高速成長時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權(quán)

　　C.當公司業(yè)績不佳時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值下降

　　D.當公司業(yè)績不佳時，可轉(zhuǎn)換證券的價值會下降，導致持有者發(fā)生損失

　　19.資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告，資產(chǎn)評估報告的有效期為(　　)。

　　A.自評估報告日起1年

　　B.自評估報告日起2年

　　C.自評估基準日起1年

　　D.自評估基準日起2年

　　20.企業(yè)的盈利預測應當在合理假設(shè)的基礎(chǔ)上，本著(　　)的原則作出。

　　A.誠信

　　B.客觀

　　C.樂觀

　　D.審慎

　　21.資產(chǎn)評估報告書必須依照(　　)的原則撰寫。

　　A.公平、公正、公開

　　B.客觀、公正、實事求是

　　C.準確、規(guī)范

　　D.科學、合理

　　解讀

　　22.發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)老師組成，由中國證監(jiān)會聘任。發(fā)審委委員為――――名，發(fā)審委設(shè)會議召集人――名。(　　)

　　A.20;3

　　B.20：5

　　C.25;3

　　D.25;5

　　23.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報價的詢價對象不足(　　)家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應當中止發(fā)行。

　　A.10

　　B.20

　　C.50

　　D.100

　　24.股票的發(fā)行價格不得低于(　　)。

　　A.每股利潤

　　B.市場最低價

　　C.每股凈資產(chǎn)

　　D.票面金額

　　25.自2008年7月1日.起，對所有新受理首次公開發(fā)行申請，中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機構(gòu)按照反饋意見修改申請文件后的(　　)個工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開招股說明書(申報稿)。

　　A.4

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　26.滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向七證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為(　　)股。

　　A.1

　　B.10

　　C.100

　　D.1000

　　27.首次公開發(fā)行股票的公司推介活動，不要求必須參加的是(　　)。

　　A.公司董事長

　　B.主承銷商的項目負責人

　　C.董事會秘書

　　D.獨立董事

　　28.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以(　　)的方式，向投資者進行公司推介。

　　A.雜志刊登

　　B.電視直播

　　C.報紙公告

　　D.網(wǎng)上直播

　　解讀

　　29.下列不屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件的是(　　)。

　　A.招股說明書及其附錄租備查文件

　　B.發(fā)行公告

　　C.招股說明書摘要

　　D.承銷商盡職調(diào)查報告

　　30.發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收贍前發(fā)行人相應項目(　　)的，應披露被收購企業(yè)收購前1年利潤表。

　　A.20%(含)

　　B.20%(不含)

　　C.30%(含)

　　D.30%(不含)

　　31.財務報表被出具(　　)的，發(fā)行人應全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項的詳細說明。

　　A.帶強調(diào)事項段的有保留審計意見

　　B.有保留審計意見

　　C.帶強調(diào)事項段的無保留審計意見

　　D.帶說明事項段的有保留審計意見

　　32.關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財務會計資料所采用的會計準則不同，導致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，(　　)應披露財務報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務所的名稱。

　　A.發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人

　　B.發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人

　　C.境內(nèi)會計師事務所

　　D.境外會計師事務所

　　33.非公開發(fā)行股票發(fā)行對象不超過(　　)名。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.50

　　34.在新股發(fā)行的申請程序中，股東大會應就(　　)等事項進行表決并最后形成決議。

　　A.本次發(fā)行數(shù)量、定價方式

　　B.本次發(fā)行是否符合新股發(fā)行的規(guī)定

　　C.募集資金使用的可行性

　　D.前次募集資金的使用情況

　　35.發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達到(　　)票為未通過。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.9

　　解讀

　　36.配股的股權(quán)登記日為(　　)日。

　　A.T-1

　　B.T

　　C.T+1

　　D.T+2

　　37.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責任公司的凈資產(chǎn)應不低于人民幣(　　)萬元。

　　A.2000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　38.轉(zhuǎn)股價格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的一個重要因素，轉(zhuǎn)股價格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值越(　　)。

　　A.低

　　B.高

　　C.不能確定

　　D.先高后低

　　39.自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，上市公司應在(　　)個月內(nèi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司證券。

　　A.2

　　B.4

　　C.6

　　D.8

　　40.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行，在上海證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，(　　)日中簽率公告見報。

　　A.T+2

　　B.T+3

　　C.T+4

　　D.T+5

　　41.上市公司股東申請發(fā)行可交換公司債券的，公司最近1期末的凈資產(chǎn)不得少于人民幣(　　)億元。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　42.關(guān)于混合式招標，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.標的為利率時，全場加權(quán)平均中標利率為當期國債票面利率，低于或等于票面利率的標位，按發(fā)行價格承銷

　　B.高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標位，按各中標標位的利率與票面利率折算的價格承銷

　　C.高于票面利率一定數(shù)量以上的標位，全部落標

　　D.低于發(fā)行價格一定數(shù)量以內(nèi)的標位，按各中標標位的價格承銷，低于發(fā)行價格一定數(shù)量以上的標位，全部落標

　　解讀

　　43.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率(　　)的前提下，募集人才能償付本息。

　　A.不低于100%

　　B.不高于100%

　　C.不低于50%

　　D.不高于50%

　　44.發(fā)行公司債券，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在一――個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應在――個月內(nèi)發(fā)行完畢。(　　)

　　A.12;24

　　B.12;12

　　C.6;24

　　D.12;6

　　45.企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，(　　)委員認為企業(yè)沒有真實、準確、完整、及時披露信息，或中介機構(gòu)沒有勤勉盡責的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。

　　A.4名以上(含4名)

　　B.4名以上(不含4名)

　　C.2名以上(含2名)

　　D.2名以上(不含2名)

　　46.交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為(　　)年。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　47.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應于中期票據(jù)注冊之日起(　　)個工作日內(nèi)，在銀行間債券市場一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計劃。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　48.在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評估中，評估的方法不包括(　　)。

　　A.賬面折扣法

　　B.重置成本法

　　C.現(xiàn)行市價法

　　D.收益現(xiàn)值法

　　解讀

　　49.以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過――億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應達――以上。(　　)

　　A.3;15%

　　B.3;25%

　　C.4;15%

　　D.4;25%

　　50.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應當委托經(jīng)一一認可的一――證券經(jīng)營機構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。(　　)

　　A.國務院;境內(nèi)

　　B.中國證監(jiān)會;境內(nèi)

　　C.國務院;境外

　　D.中國證監(jiān)會;境外

　　51.內(nèi)地企業(yè)在中國中國香港發(fā)行股票，其公司治理要求審核委員會成員須有至少(　　)名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　52.內(nèi)地企業(yè)在中國中國香港發(fā)行股票，新申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為――萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少――。(　　)

　　A.3000;20%

　　B.3000;25%

　　C.5000;20%

　　D.5000;25%

　　53.在重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評估中，上市公司獨立董事不需對(　　)發(fā)表獨立意見。

　　A.評估機構(gòu)的獨立性

　　B.評估方法與評估目的的相關(guān)性

　　C.評估假設(shè)前提的合理性

　　D.評估定價的公允性

　　54.關(guān)于并購重組委召集人的職責，下列說法不正確的是(　　)。

　　A.組織參會委員發(fā)表意見、進行討論

　　B.總結(jié)并購重組委會議審核意見

　　C.組織投票并宣讀表決結(jié)果

　　解讀

　　D.在會議記錄、審核意見、表決結(jié)果等會議資料上簽名確認，同時提交工作底稿

　　55.自收到中國證監(jiān)會核準文件之日起――日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實施完畢的，上市公司應當于期滿后次一工作日將實施進展情況報告中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)，并予以公告，超過――個月未實施完畢的，核準文件失效。(　　)

　　A.30;6

　　B.30;12

　　C.60;6

　　D.60;12

　　56.上市公司在收到中國證監(jiān)會關(guān)于召開并購重組委工作會議審核其重大資產(chǎn)重組申請的通知后，應當立即予以公告，并申請辦理(　　)的停牌事宜。

　　A.并購重組委工作會議召開前

　　B.表決結(jié)果披露后

　　C.并購重組委工作會議期間

　　D.并購重組委工作會議期間直至其表決結(jié)果披露前

　　57.(　　)依法對上市公司重大資產(chǎn)重組行為進行監(jiān)管。

　　A.中國證券業(yè)協(xié)會

　　B.股東大會

　　C.監(jiān)事會

　　D.中國證監(jiān)會

　　58.證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，其實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬元。

　　A.200

　　B.300

　　C.500

　　D.600

　　59.關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務的資格條件，下列說法錯誤的是(　　)。

　　A.財務顧問主辦人不少于3人

　　B.公司財務會計信息真實、準確、完整

　　C.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄

　　D.具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度

　　60.下列(　　)情形中，外國投資者無須就所涉情形向商務部和國家工商行政管理總局報告。

　　A.并購一方當事人當年在中國市場營業(yè)額超過5億元人民幣

　　B.1年內(nèi)并購國內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計超過10個

　　C.并購一方當事人在中國的市場占有率已經(jīng)達到20%

　　D.并購導致并購一方當事人在中國的市場占有率達到25%

　　解讀