2010年證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷第五章判斷題(1)

　　判斷題

　　1.未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，任何機構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。( )

　　2.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。( )

　　3.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿。 ()

　　4.有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。( )轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　5.會計師事務(wù)所在間隔專項復(fù)核報告出具日至少兩個完整會計年度后，方可向同一發(fā)行人提供審計服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。( )

　　6.保薦機構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他證券服務(wù)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。()

　　7.保薦機構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第35條所列事項作出承諾。 ( )

　　8.發(fā)行保薦工作報告的內(nèi)容可不包括項目存在問題及其解決情況。 ( )

　　9.保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交上市保薦書以及按要求其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報證券交易所備案。()

　　10.保薦機構(gòu)應(yīng)將履行保薦職責(zé)時發(fā)表的意見及時告知發(fā)行人，同時在保薦工作底稿中保存，并可依照本辦法規(guī)定公開發(fā)表聲明、向中國證監(jiān)會或者證券交易所報告。()

　　11.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，保薦機構(gòu)人應(yīng)當(dāng)對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責(zé)，進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)工作，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后兩周內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。( )

　　12.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，每個會計年度結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司年度募集資金存放與使用情況出具專項核查報告，并于上市公司披露年度報告時向交易所提交。( )

　　13.發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機構(gòu)、保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會撤銷保薦機構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。( )

　　14.中國證監(jiān)會于2008年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。 ( )

　　15.盡職調(diào)查中風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查包括調(diào)查重大合同、訴訟和擔(dān)保情況等。( )

　　16.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)按第9號準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件。未按第9號準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理。 ( )轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　17.保薦機構(gòu)對證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動與發(fā)行人進(jìn)行協(xié)商。( )

　　18.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。 ( )

　　19.申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》(2006年修訂)編制招股說明書及其摘要，作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件，并按規(guī)定披露。( )

　　20.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個月。 ( )

　　21.預(yù)先披露的招股說明書(申報稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。( )

　　22.發(fā)行人可以將招股說明書摘要、招股說明書全文、有關(guān)備查文件刊登于除中國證監(jiān)會規(guī)定網(wǎng)站外的其他報刊和網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會指定報刊和網(wǎng)站的披露時間。( )

　　23.發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修改招股說明書及其摘要。( )轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　24.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容。( )

　　25.法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行證券的必備文件。( )

　　26.資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。( )

　　27.資產(chǎn)評估報告書應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評估機構(gòu)的資格證書復(fù)印件、被評估機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明文件(如房產(chǎn)、土地證明文件等)。( )

　　28.審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。( )

　　29.審計報告日期應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。 ( )轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　30.如果注冊會計師在審計過程中認(rèn)為委托人提供的會計報表嚴(yán)重失實，且被審計單位拒絕調(diào)整，注冊會計師應(yīng)出具否定意見的報告，并在意見段之前另設(shè)說明段，說明所持否定意見的理由。( )

　　1.A 2.B 3.A 4.A 5.B 6.A 7.B 8.B 9.B 10.A

　　11.A 12.A 13.A 14.B15.A 16.A 17.B 18.A 19.A 20.B

　　21.B 22.A 23.A 24.A 25.A 26.B 27.A 28.B 29.B 30.A

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