2023年證券從業(yè)資格證備考復習題：發(fā)行與承銷

1.發(fā)行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)萬元。

A.3000、6000

B.6000、3000

C.6000、6000

D.3000、3000

2.發(fā)行可轉換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于(　　)。

A.公司債券1年的利息

B.公司債券半年的利息

C.公司債券本金的一半

D.公司債券的發(fā)行額

3.分離交易的可轉換公司債券的期限(　　)。

A.最短為1年，無最長期限限制

B.最短為1年，最長期限為6年

C.最短為2年，無最長期限限制

D.最短為2年，最長期限為6年

4.(　　)是可轉換公司債券實際轉換時按轉換成普通股的市場價格計算的理論價值。

A.轉換價值

B.轉股價格

C.行權價格

D.票面價值

5.發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(　　)。

A.5%

B.6%

C.7%

D.8%

6.可轉換公司債券的最短期限為(　　)年，最長期限為(　　)年。

A.1、3

B.2、5

C.1、6

D.2、7

7.轉股價格應不低于募集說明書公告日前(　　)個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。

A.10

B.20

C.30

D.40

8.可轉換公司債券每張面值(　　)元。

A.30

B.50

C.90

D.100

9.公開發(fā)行可轉換公司債券應當提供擔保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣(　　)億元的公司除外。

A.8

B.10

C.15

D.20

10.債券的成本可以看作是(　　)。

A.使投資者預期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率

B.使投資者預期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值與目前債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率

C.使投資者預期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率

D.使投資者預期未來現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率

參考答案及解析

1.A

[解析]《證券法》第16條規(guī)定。發(fā)行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元。

2.A

[解析]發(fā)行可轉換公司債券的上市公司盈利能力應具有可持續(xù)性，最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。

3.A

[解析]分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。

4.A

[解析]轉換價值是可轉換公司債券實際轉換時按轉換成普通股的市場價格計算的理論價值。5.B

[解析]發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

6.C

[解析]可轉換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。

7.B

[解析]轉股價格應不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票交易均價和前一個交易日的均價。

8.D

[解析]可轉換公司債券每張面值100元。

9.C

[解析]公開發(fā)行可轉換公司債券應當提供擔保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

10.A

[解析]略

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