2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》第二章離散程度
【摘要】2017年的中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)已進(jìn)入備考階段,環(huán)球網(wǎng)校中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)頻道整理并發(fā)布“2017年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》第二章離散程度”以下內(nèi)容詳細(xì)介紹了關(guān)于資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量相關(guān)內(nèi)容,希望考生制定學(xué)習(xí)計(jì)劃并掌握資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量知識(shí)點(diǎn),供中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考生學(xué)習(xí)。
離散程度
用以衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小,一般來(lái)說(shuō),離散程度越大,風(fēng)險(xiǎn)越大(環(huán)球網(wǎng)校提供離散程度);
離散程度越小,風(fēng)險(xiǎn)越小。
反映離散程度的指標(biāo)包括平均差、方差、標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率和全距。
?、俜讲? ):方差用來(lái)表示資產(chǎn)收益率的各種可能值與其期望值之間的偏離程度。
計(jì)算公式為:
式中, 表示預(yù)期收益率
Pi是第i種可能情況發(fā)生的概率;Xi是第i種可能情況下資產(chǎn)的收益率。
②標(biāo)準(zhǔn)離差( ):也稱(chēng)為均方差,是方差的平方根
③標(biāo)準(zhǔn)離差率(V)
標(biāo)準(zhǔn)離差率是資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差與期望值之比。
標(biāo)準(zhǔn)離差率 標(biāo)準(zhǔn)離差率是一個(gè)相對(duì)指標(biāo),它表示某資產(chǎn)每單位預(yù)期收益中所包含的風(fēng)險(xiǎn)的大小。
【注意】(1)標(biāo)準(zhǔn)差和方差都是用絕對(duì)指標(biāo)來(lái)衡量資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小,在預(yù)期收益率相同的情況下,標(biāo)準(zhǔn)差或方差越大,則風(fēng)險(xiǎn)越大;標(biāo)準(zhǔn)差或方差越小,則風(fēng)險(xiǎn)也越小。
標(biāo)準(zhǔn)差或方差指標(biāo)衡量的是風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)大小,因而不適用于比較具有不同預(yù)期收益率的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
(2)一般情況下,標(biāo)準(zhǔn)離差率越大,資產(chǎn)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)越大;相反,標(biāo)準(zhǔn)離差率越小,資產(chǎn)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)越小。標(biāo)準(zhǔn)離差率指標(biāo)可以用來(lái)比較期望值不同的資產(chǎn)之間的風(fēng)險(xiǎn)大小。
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單項(xiàng)選擇題
1、已知甲乙兩個(gè)方案投資收益率的期望值分別為10%和12%,兩個(gè)方案都存在投資風(fēng)險(xiǎn),在比較甲乙兩方案風(fēng)險(xiǎn)大小時(shí)應(yīng)使用的指標(biāo)是( )。
A.標(biāo)準(zhǔn)離差率
B.標(biāo)準(zhǔn)差
C.協(xié)方差
D.方差
【答案】A
【解析】在兩個(gè)方案投資收益率的期望值不相同的情況下,應(yīng)該用標(biāo)準(zhǔn)離差率來(lái)比較兩個(gè)方案的風(fēng)險(xiǎn)。
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