2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點：信用風(fēng)險識別

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　　第三章 信用風(fēng)險管理

　　第一節(jié)　信用風(fēng)險識別

　　一、單一法人客戶信用風(fēng)險識別

　　(一)單一法人客戶的基本信息分析

　　要對客戶基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷客戶的類型(企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶)、基本經(jīng)營情況(業(yè)務(wù)范圍、盈利情況)、信用狀況(有無違約記錄)等。

　　應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實。

　　對中長期授信，還需要預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)期的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目進(jìn)度及營運計劃。

　　(二)單一法人客戶的財務(wù)狀況分析

　　財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。

　　財務(wù)分析是一項系統(tǒng)工程，主要內(nèi)容包括：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。

　　1.財務(wù)報表分析：主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表進(jìn)行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。

　　。識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風(fēng)險，例如，有無隨意變更會計處理方法，報表編制基礎(chǔ)是否一致，是否按規(guī)定建立并實施內(nèi)部會計監(jiān)督或拒絕依法實施監(jiān)督等。

　　。識別和評價經(jīng)營管理狀況。通過分析利潤表可以識別和評價公司的銷售情況、成本控制情況以及盈利能力。

　　。識別和評價資產(chǎn)管理狀況。主要包括：資產(chǎn)質(zhì)量分析、資產(chǎn)流動性(可變現(xiàn)程度)分析以及資產(chǎn)組合(庫存、固定資產(chǎn)等投資)分析。

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　　。識別和評價負(fù)債管理狀況。主要分析資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，例如，長期融資是否支持長期資產(chǎn)，短期資產(chǎn)是否恰當(dāng)?shù)嘏c短期或長期融資匹配等。

　　2.財務(wù)比率分析

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)善于使用各種財務(wù)比率來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債管理等狀況。財務(wù)比率主要分為四大類：

　?、儆芰Ρ嚷?/P>

　　銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%

　　銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%

　　資產(chǎn)凈利率(總資產(chǎn)報酬率)=凈利潤/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2] ×100%

　　凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計 期末所有者權(quán)益合計)/2] ×100%

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產(chǎn))

　?、谛时嚷?/P>

　　存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨 期末存貨)/2]

　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款 期末應(yīng)收賬款)/2]

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本/[(期初應(yīng)付賬款 期末應(yīng)付賬款)/2]

　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初流動資產(chǎn) 期末流動資產(chǎn))/2]

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額 期末資產(chǎn)總額)/2]

　　資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益 利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額

　　權(quán)益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權(quán)益凈額

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　?、鄹軛U比率

　　資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額/(股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值)]×100%

　　利息償付比率(利息保障倍數(shù))=(稅前凈利潤 利息費用)/利息費用

　　=(經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 利息費用 所得稅)/利息費用

　　=[(凈利潤 折舊 無形資產(chǎn)攤銷) 利息費用 所得稅]/利息費用

　?、芰鲃颖嚷?/P>

　　流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負(fù)債合計

　　速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計

　　其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨

　　或：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用

　　3.現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。

　　經(jīng)營活動指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

　　投資活動指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。

　　融資活動指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動。

　　現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。關(guān)注經(jīng)營活動現(xiàn)金流從何而來，流向何方，現(xiàn)金流是否為正值，現(xiàn)金流是否足以滿足和應(yīng)付重要的日常支出和還本付息，現(xiàn)金流的變化趨勢和潛在變化的原因是什么，其次分析投資活動的現(xiàn)金流。關(guān)注企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司?；蛘哔I賣其他公司的股票等投資行為;最后分析融資活動的現(xiàn)金流，關(guān)注企業(yè)債務(wù)與所有者權(quán)益的增加/減少以及股息分配。

　　在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。

　　針對不同類型的貸款，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

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　　此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性。

　　(三)單一法人客戶的非財務(wù)因素分析：管理層風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境

　　1.管理層風(fēng)險分析：重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)。

　　2.行業(yè)風(fēng)險識別：行業(yè)特征(企業(yè)在行業(yè)中的定位)到行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險

　　每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有獨特的行業(yè)風(fēng)險。盡管這種風(fēng)險具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風(fēng)險。一般而言，行業(yè)風(fēng)險分析的主要內(nèi)容有：

　　。行業(yè)特征及定位

　　。行業(yè)成熟期分析

　　。行業(yè)周期性分析

　　。行業(yè)的成本及盈利性分析

　　。行業(yè)依賴性分析

　　。行業(yè)競爭力及替代性分析

　　。行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析

　　。行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析

　　3.生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析：強調(diào)個體特點。

　　行業(yè)風(fēng)險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風(fēng)險有所認(rèn)識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨特的自身特點。就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善。通常，企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險包括經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。

　　4.宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境分析：經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識增強、人口老化、自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化，均可能對借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。

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　　(四)單一法人客戶的擔(dān)保分析

　　擔(dān)保的定義：擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險，由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。

　　擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

　　1.保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

　?、俦ＷC人的資格。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。

　?、诒ＷC人的財務(wù)實力。

　?、郾ＷC人的保證意愿。

　?、鼙ＷC人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系。

　?、荼ＷC的法律責(zé)任。保證分為連帶責(zé)任保證和一般保證兩種，連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

　　2.抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。債務(wù)人或第三方為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財產(chǎn)為抵押物。對抵押應(yīng)注意以下方面：

　?、倏梢宰鳛榈盅浩返呢敭a(chǎn)的范圍及種類;

　?、诘盅汉贤瑧?yīng)包括以下基本內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;債務(wù)的期限;抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;抵押擔(dān)保的范圍;當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項等。

　?、鄣盅何锏乃袡?quán)轉(zhuǎn)移

　?、艿盅何锏怯?/P>

　?、莸盅簷?quán)的實現(xiàn)

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　　3.質(zhì)押：動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。在動產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。

　　4.留置與定金：

　　留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。

　　定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中一般極少采用留置與定金作為擔(dān)保方式。

　　中小企業(yè)信用風(fēng)險識別：

　　對中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險識別和分析時，除了關(guān)注與單一法人客戶信用風(fēng)險的相似之處外，商業(yè)銀行還應(yīng)重點關(guān)注以下風(fēng)險點：

　?、僦行∑髽I(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)業(yè)層次較低、生產(chǎn)技術(shù)水平不高、產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、經(jīng)不起原材料和產(chǎn)品價格的波動，因此具有更為突出的經(jīng)營風(fēng)險，直接影響其償債能力。

　?、谥行∑髽I(yè)在經(jīng)營過程中太多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票。

　?、郛?dāng)中小企業(yè)面臨效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營

　　問題時，容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償債意愿。

　　概括為三個風(fēng)險點：中小企業(yè)自身經(jīng)營風(fēng)險;三查的難度;逃廢債成本較低

　　背景：中小企業(yè)重要地位

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　　二、集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險識別

　　(一)集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析

　　定義：商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶。企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。

　　企業(yè)集團(tuán)的特征：(實際控制)

　　●在股權(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制;

　　●共同被第三方企事業(yè)法人所控制;

　　●由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接或間接控制;

　　●對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響;

　　●與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán);

　　●能夠控制后者的其他情況。

　　風(fēng)險識別方法：商業(yè)銀行首先可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項分析，以識別其潛在的信用風(fēng)險。其次，集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜，因此需要更加全面、深入地分析和了解，其中，對集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。

　　何為關(guān)聯(lián)交易：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

　　企業(yè)集團(tuán)的類型及其內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易：根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。

　　縱向一體化企業(yè)集團(tuán)：這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。分析這類企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易，一方面可以將原材料的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格與原材料的市場價格相比較，判斷其是否通過轉(zhuǎn)移價格操縱利潤;另一方面可以根據(jù)上游企業(yè)應(yīng)收賬款和下游企業(yè)存貨的多少，判斷下游企業(yè)是否通過購入大量不必要的庫存以使上游企業(yè)獲得較好的賬面利潤或現(xiàn)金流，獲得高額的銀行貸款。

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　　橫向多元化企業(yè)集團(tuán)：這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。例如，母公司先將現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行評估，然后再低于評估價格轉(zhuǎn)售給上市子公司;子公司通過配股、增發(fā)等手段進(jìn)行再融資，并以所購資產(chǎn)的溢價作為投資收益。最終的結(jié)果是母公司成功地從上市子公司套取現(xiàn)金;子公司獲取了額外的投資收益，虛增了資產(chǎn)及利潤，最終改善了賬面盈利能力，降低了負(fù)債比率，以獲得高額的銀行貸款。對于這類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)重點考察交易對雙方利潤和現(xiàn)金流造成的直接影響，判斷其是否屬于正常交易。

　　分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，描繪集團(tuán)關(guān)系樹，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方;然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。

　　非正常交易(十一種類型)：

　　(1)與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個人發(fā)生重大交易;

　　(2)進(jìn)行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易;

　　(3)與特定客戶或供應(yīng)商發(fā)生大額貿(mào)易;

　　(4)進(jìn)行實質(zhì)與形式不符的交易;

　　(5)易貨交易;

　　(6)進(jìn)行明顯缺乏商業(yè)理由的交易;

　　(7)發(fā)生處理方式異常的交易;

　　(8)資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易;

　　(9)互為提供擔(dān)?；蜻B環(huán)提供擔(dān)保;

　　(10)存在有關(guān)控制權(quán)的秘密協(xié)議;

　　(11)除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。

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　　商業(yè)銀行的應(yīng)對策略：

　　●充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng);

　　●充分盡職受理和調(diào)查評價;

　　●識別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系的注意點;

　　●識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致;

　　●產(chǎn)權(quán)股權(quán)發(fā)生變動，必須識別判斷;

　　●集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)。

　　(二)集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險特征

　　集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險通常是由于商業(yè)銀行對集團(tuán)法人客戶多頭授信、過度授信、不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)法人客戶經(jīng)營不善，或集團(tuán)法人客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價值原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特征：

　　●內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;

　　●連環(huán)擔(dān)保十分普遍;

　　●真實財務(wù)狀況難以掌握;

　　●系統(tǒng)性風(fēng)險較高;

　　●風(fēng)險識別和貸后管理難度大。

　　三、個人客戶信用風(fēng)險識別

　　(一)個人客戶的基本信息分析

　　個人信貸業(yè)務(wù)所面對的客戶主要是自然人，其特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大。

　　多渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風(fēng)險：

　　1.資信情況調(diào)查：個人征信系統(tǒng);稅務(wù)/海關(guān)/法院等機構(gòu);第一還款來源(收入證明、財產(chǎn)證明)

　　2.資產(chǎn)和負(fù)債情況調(diào)查：

　　3.貸款用途及還款來源調(diào)查：

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　　4.對擔(dān)保方式的調(diào)查：

　　(二)個人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險分析

　　1.個人住房按揭貸款的風(fēng)險分析

　　●經(jīng)銷商風(fēng)險;

　　經(jīng)銷商不具有銷售資格或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致銷售行為、銷售合同無效。

　　經(jīng)銷商在商品合同下出現(xiàn)違約，導(dǎo)致購買人違約。

　　經(jīng)銷商在進(jìn)行高度負(fù)債經(jīng)營時，存在卷款外逃的風(fēng)險。

　　●“假按揭”風(fēng)險;

　　開發(fā)商不具備按揭合作主體資格，以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款。

　　以個人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的貸款。

　　信貸人員與企業(yè)串謀，像虛擬借款人或不具有真實購房行為的借款人發(fā)放高成數(shù)的個人住房按揭貸款。

　　借款人虛假購房，身份和住址不明。

　　開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制。

　　●由于房產(chǎn)價值下跌而造成超額抵押不足的風(fēng)險;

　　●借款人經(jīng)濟狀況變動風(fēng)險。

　　2.個人零售貸款的風(fēng)險分析

　　個人零售貸款可以分為汽車消費貸款、信用卡消費貸款、助學(xué)貸款、留學(xué)貸款、助業(yè)貸款等。風(fēng)險在于：

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　　●借款人的真實收入狀況難以掌握

　　●借款人的償債能力有可能不穩(wěn)(如職業(yè)不穩(wěn)定，大學(xué)生就業(yè)困難等)

　　●貸款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費者不愿履約

　　●抵押權(quán)益實現(xiàn)困難(關(guān)注第一還款來源)

　　四、貸款組合的信用風(fēng)險識別

　　貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性(回顧風(fēng)險管理策略：風(fēng)險分散)。例如，如果兩筆貸款的信用風(fēng)險隨著風(fēng)險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較大;如果一個風(fēng)險下降而另一個風(fēng)險上升，則兩筆貸款就是負(fù)相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較小。正是由于這種相關(guān)性，貸款組合的總體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總。

　　風(fēng)險分散化，即將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負(fù)相關(guān)的不同行業(yè)/地區(qū)/貸款種類的借款人，有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險;相反，信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、地區(qū)、信用等級或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將大大增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

　　與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險因素。

　　1.宏觀經(jīng)濟因素

　　2.行業(yè)風(fēng)險

　　3.區(qū)域風(fēng)險

　　區(qū)域風(fēng)險識別應(yīng)特別關(guān)注：

　　(1)銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū);

　　(2)銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢;

　　(3)銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的地方政府相關(guān)政策及其適用性;

　　(4)銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善或惡化;

　　(5)政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)展變化，如果變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響。

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