2013銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)：銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪

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　　8.4 銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪

　　8.4.1 職務(wù)侵占罪

　　職務(wù)侵占罪是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為已有，數(shù)額較大的行為。

　　本罪在客觀方面表現(xiàn)為，行為人利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為已有，數(shù)額較大的行為。

　　本罪犯罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員才能構(gòu)成，在這些單位工作的國家工作人員不能成為本罪的主體。

　　本罪與貪污罪的界限。兩罪在客觀方面和主觀方面基本相同，主要區(qū)別在于：

　　一是犯罪主體不同，職務(wù)侵占罪的主體只能是非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員，而貪污罪的主體是國家工作人員或者受國有單位委派管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)的人員。

　　二是犯罪對(duì)象不同。職務(wù)侵占罪的犯罪對(duì)象是非國有單位(如私營企業(yè)、合伙企業(yè)、合資企業(yè)、股份制企業(yè)等)的財(cái)物，而貪污罪的犯罪對(duì)象是國有財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的公共財(cái)產(chǎn)。

　　三是刑罰處罰幅度不同，職務(wù)侵占罪的刑罰最高為五年以上有期徒刑，而對(duì)貪污罪，情節(jié)特別嚴(yán)重的可以處死刑。

　　8.4.2 挪用資金罪

　　挪用資金罪，是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖來超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。

　　挪用資金的行為可以分為“超期未還型”、“營利活動(dòng)型”、“非法活動(dòng)型”三種情形。一是挪用資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過三個(gè)月未還。二是挪用資金雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營利活動(dòng)的。三是挪用資金進(jìn)行非法活動(dòng)的。所謂進(jìn)行非法活動(dòng)，是指用挪用的資金進(jìn)行賭博、吸毒、嫖娼和其他非法經(jīng)營、放高利貸等為國家法律、行政法規(guī)禁止的行為。這種情形既沒有挪用資金數(shù)額和時(shí)間的限制，也沒有還與不還的條件，只要是挪用資金用于非法活動(dòng)的，即構(gòu)成本罪。

　　本罪犯罪主體與職務(wù)侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員。

　　8.4.3 非國家工作人員受賄罪

　　非國家工作人員受賄罪，是指非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。

　　本罪在客觀上表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，索取或者收受賄賂的行為，或在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的行為。

　　本罪的犯罪主體為特殊主體，只能是非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員。

　　8.4.4 簽訂、履行合同失職被騙罪

　　簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。

　　本罪侵犯的客體是公司、企業(yè)的管理秩序與國家財(cái)產(chǎn)。本罪屬于瀆職犯罪。

　　本罪客觀表現(xiàn)為在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失。本罪的行為發(fā)生在合同的簽訂和履行兩個(gè)過程中，行為人只需參與其中一個(gè)過程即可。金融機(jī)構(gòu)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成大量外匯被騙購或者逃匯的，也以本罪論處。

　　本罪主體是特殊主體，為國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　本罪主觀方面是過失。行為人既可能是未盡嚴(yán)格審查合同、認(rèn)識(shí)被騙結(jié)果的注意義務(wù)，也可能是對(duì)結(jié)果有所認(rèn)識(shí)，但未盡避免國家利益遭受重大損失的結(jié)果避免義務(wù)。

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