銀行風(fēng)險(xiǎn)管理輔導(dǎo)：市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量資料(一)
更新時(shí)間：2011-08-31 09:24:23
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銀行從業(yè)資格報(bào)名、考試、查分時(shí)間 免費(fèi)短信提醒
一、基本概念
1.名義價(jià)值、市場價(jià)值、公允價(jià)值、市值重估
(1)名義價(jià)值;通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。
(2)市場價(jià)值：
(3)公允價(jià)值：
公允價(jià)值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債券價(jià)值。公允價(jià)值的計(jì)量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價(jià)格;二是如不能獲得市場價(jià)格，則應(yīng)使用公認(rèn)的模型估算市場價(jià)格;三是實(shí)際支付價(jià)格(無依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突。
在大多數(shù)情況下，市場價(jià)值可以代表公允價(jià)值。
(4)市值重估
市值重估是指對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場價(jià)值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值。
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②盯模
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