2021年中級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》思維導(dǎo)圖十二：風(fēng)險評估與資本評估

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【考試內(nèi)容】

(一)熟悉國際和國內(nèi)監(jiān)管部門關(guān)于風(fēng)險評估與資本評估的總體要求；

(二)熟悉風(fēng)險評估的最佳實踐和具體要求；

(三)掌握資本規(guī)劃的主要內(nèi)容、頻率以及監(jiān)管要求；

(四)掌握內(nèi)部資本充足評估報告的內(nèi)容、作用以及監(jiān)管要求；

(五)掌握恢復(fù)與處置計劃的作用以及監(jiān)管要求。

第十一章風(fēng)險評估與資本評估

11.1總體要求

商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標：確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

11.2風(fēng)險評估：一方面是是對全面風(fēng)險管理框架的評估，一方面是對實質(zhì)性風(fēng)險評估。

11.2.1風(fēng)險評估最佳實踐

國際銀行開展實質(zhì)性風(fēng)險評估主要采用打分卡法。

國際銀行開展風(fēng)險評估的基本原則：符合監(jiān)管要求、符合銀行實際、保證一定的前瞻性。

11.2.2風(fēng)險評估的具體要求

對全面風(fēng)險管理框架的評估：全面風(fēng)險管理框架應(yīng)當包括以下要素：有效的董事會和高級管理層監(jiān)督；適當?shù)恼?、程序和限額；全面、及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險；良好的管理信息系統(tǒng)；全面的內(nèi)部控制。

對實質(zhì)性風(fēng)險的評估：

總體要求：1.商業(yè)銀行應(yīng)當有效評估和管理各類主要風(fēng)險；2.商業(yè)銀行應(yīng)當建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險(至少采取簡單加總法)；3.商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。

對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的評估要求主要是定性評估要求，是對第一支柱監(jiān)管要求的補充。

11.3資本規(guī)劃

11.3.1資本規(guī)劃的主要內(nèi)容及頻率

主要內(nèi)容：資本規(guī)劃是對正常和壓力情境下的資本充足率進行預(yù)測，并將預(yù)測資本水平與目標資本充足率比較，相應(yīng)調(diào)整財務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃，使銀行資本充足水平、業(yè)務(wù)規(guī)劃和財務(wù)規(guī)劃達到動態(tài)平衡。

財務(wù)規(guī)劃的核心是預(yù)測未來資本充足率。

資本規(guī)劃的頻率：對未來三年或五年進行滾動規(guī)劃，規(guī)劃的重點是第一年。

11.3.2資本規(guī)劃的監(jiān)管要求

1.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求；

2.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當確保目標資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性；

3.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其他事件；

4.商業(yè)銀行應(yīng)當優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量；

5.商業(yè)銀行應(yīng)當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化；

6.對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計資本補充渠道。(應(yīng)急預(yù)案包括：緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等)

7.商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間的相互作用、資本工具吸收損失的支持業(yè)務(wù)持續(xù)營運的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。

11.4內(nèi)部資本充足評估報告

11.4.1內(nèi)部資本充足評估報告的主要內(nèi)容和作用

內(nèi)容：內(nèi)部資本充足評估報告(ICAAP報告)是總結(jié)性報告，涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。

作用：一方面作為銀行的自我評估過程和結(jié)論的書面報告，可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機制，實現(xiàn)資本管理與風(fēng)險管理密切結(jié)合的重要參考文件；一方面ICAAP報告作為銀行提交監(jiān)管機構(gòu)的合規(guī)文件，當監(jiān)管機構(gòu)在評估后認為符合要求時，可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求。

11.4.2關(guān)于內(nèi)部資本充足評估報告的監(jiān)管要求，至少包括：

1.評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響；

2.評估實際持有的資本是都足以抵御主要風(fēng)險；

3.提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議。

11.5恢復(fù)與處置計劃

11.5.1恢復(fù)與處置計劃的定義及作用

恢復(fù)計劃是系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)根據(jù)銀行經(jīng)營特點、風(fēng)險及管理狀況，在集團層面制定的當金融機構(gòu)陷入困境時能夠使集團整體恢復(fù)到正常經(jīng)營狀態(tài)的行動方案。

處置計劃是系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)根據(jù)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)、運營管理模式等基本情況，在集團層面制定的當金融機構(gòu)頻臨破產(chǎn)而尚未進入法定破產(chǎn)程序之前，對銀行整體或局部進行有序處置的行動方案。

11.5.2恢復(fù)與處置計劃的監(jiān)管要求及主要內(nèi)容

恢復(fù)計劃(入選12個月內(nèi)制定)應(yīng)當至少包括：

1.金融機構(gòu)在面臨個體性及市場性壓力情景時可采取的具體應(yīng)對措施；

2.情景應(yīng)當能夠涵蓋資本短缺及流動性壓力情景；

3.在壓力情景下及時實施恢復(fù)措施的流程安排。

處置計劃(入選18個月內(nèi)制定)應(yīng)當至少包括：

1.對關(guān)鍵經(jīng)濟功能、核心業(yè)務(wù)條線、關(guān)鍵共享服務(wù)以及重要實體的分析；

2.保留上述關(guān)鍵經(jīng)濟功能的處置措施，或?qū)鹑跈C構(gòu)進行有序關(guān)停的處置措施；

3.金融機構(gòu)的運營、實體以及系統(tǒng)重要性功能的相關(guān)數(shù)據(jù)；

4.實施有效處置措施的障礙及解決建議；

5.退出處置流程的路徑選擇。

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