銀行《法律法規(guī)》第十二章資本管理第1節(jié)概述內(nèi)容
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大綱概述:資本管理
(一)掌握資本的種類及作用;
(二)熟悉資本管理的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),掌握我國的監(jiān)管要求。
第十二章 資本管理
第一節(jié) 概述
一、資本的定義與分類
角度不同,定義不同:
(一)賬面資本(會(huì)計(jì)資本)
指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額,即所有者權(quán)益。
我國商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本構(gòu)成:普通股/實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。
會(huì)計(jì)資本反映銀行實(shí)際擁有的資本水平,與銀行面對的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)聯(lián)。
(二)監(jiān)管資本
涉及兩個(gè)層次的概念:一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本:二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。
合格資本是指按照監(jiān)管規(guī)定,銀行根據(jù)自身情況計(jì)算得出的資本數(shù)量。
最低資本要求則是監(jiān)管規(guī)定的,用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險(xiǎn)損失所必須持有的資本數(shù)量。
合格資本應(yīng)能夠覆蓋銀行所面l臨的風(fēng)險(xiǎn)水平,即應(yīng)大于最低資本要求。
(三) 經(jīng)濟(jì)資本
經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下(如99%),為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。其不是銀行實(shí)實(shí)在在擁有的資本。經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念,因而又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。從銀行審慎、穩(wěn)健經(jīng)營的角度而言,銀行持有的資本數(shù)量應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本。
(四)三種資本之間的關(guān)系
在資本功能方面,賬面資本與監(jiān)管資本(銀行持有的合格資本)具有交叉,可以用于吸收損失。
從數(shù)量角度而言,賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整,可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本,合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求;銀行要穩(wěn)健、審慎經(jīng)營,持有的賬面資本還應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)資本。
就銀行管理角度來看,相對于監(jiān)管資本,經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求,對銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性,目前已經(jīng)成為先進(jìn)銀行廣泛應(yīng)用的管理工具。
二、資本的作用
1 . 為銀行提供融資
2 . 吸收和消化損失
3 . 限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張
4 . 維持市場信心
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