2017年經(jīng)濟(jì)師中級金融考試章節(jié)考點第四章第四節(jié)

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　　第四節(jié)　改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

　　一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

　　(一)商行法人治理結(jié)構(gòu)的含義

　　商行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵和風(fēng)險監(jiān)督、激勵和風(fēng)險分配等問題。

　　(二)商行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題

　　各地分支機構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊;

　　制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

　　(三)完善我國國有商行的治理結(jié)構(gòu)的路徑

　　1.提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平，加大監(jiān)事會的監(jiān)督職能，強化高管層對全行經(jīng)營工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理職能。

　　2.增強法人意識

　　3.強化各行業(yè)務(wù)條線管理

　　4.完善調(diào)整激勵約束機制

　　二、建立嚴(yán)密的內(nèi)控機制

　　(一)內(nèi)控機制的概念

　　內(nèi)部控制指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估、控制、監(jiān)測和改進(jìn)的動態(tài)過程和機制。

　　(二)內(nèi)控機制的基本特征

　　成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

　　1.審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

　　2.職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

　　3.縱向的授權(quán)與審批制度

　　4.系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動

　　5.完善的信息系統(tǒng)

　　(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑

　　1.建立合理的組織結(jié)構(gòu)

　　2.建立完善的內(nèi)控制度體制

　　3.完善內(nèi)部稽核制度

　　4.建立健全各項內(nèi)部管理機制

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　　三、建立科學(xué)的激勵約束機制

　　(一)激勵約束機制的含義(大綱不作要求)

　　“獎勤罰懶”使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

　　(二)建立科學(xué)的激勵約束機制的必要性

　　第一，是銀行搞好經(jīng)營與管理的基礎(chǔ)。

　　第二，是我國商業(yè)銀行改革，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的需要。

　　第三，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭，面對入世后金融全面開放的挑戰(zhàn)的需要。

　　(三)建立科學(xué)的激勵約束機制的路徑

　　建立科學(xué)的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。

　　西方商業(yè)銀行員工的薪酬結(jié)構(gòu)可以分為三個部分：科學(xué)的工資和獎金制度、各種福利計劃、長期激勵機制。

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