2019年11月期貨從業(yè)資格《期貨基礎(chǔ)知識》考點速記：風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的計算

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考點十、風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的計算

期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括內(nèi)容：

第一，期貨公司凈資本

第二，凈資本與凈資產(chǎn)的比例

第三，流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比例

第四，負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例

第五，規(guī)定最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求等衡量財務(wù)安全的監(jiān)管指標(biāo)。

凈資本概念和結(jié)算公式：

所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負(fù)債項目及其他項目進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負(fù)債調(diào)整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項。

最高比例風(fēng)險調(diào)整：

第一，期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

第二，期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項目進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

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