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注冊會計師《經(jīng)濟法》模擬試題:第六章證?法律制度

更新時間:2013-08-15 11:13:01 來源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 注冊會計師《經(jīng)濟法》模擬試題:第六章證?法律制度

  一、單項選擇題

  1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,證券的代銷、包銷期限最長不得超過( )。

  A.60日

  B.90日

  C.6個月

  D.1年

  【答案】B

  【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。

  2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列對上市公司增發(fā)股票的表述,不正確的是( )。

  A.上市公司增發(fā)股票可以公開發(fā)行,也可以非公開發(fā)行

  B.上市公司非公開發(fā)行股票其發(fā)行對象不超過10名

  C.上市公司非公開發(fā)行股票,必須由證券公司承銷

  D.股東大會就增發(fā)事項作出決議,應(yīng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

  【答案】C

  3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,股份有限公司在主板首次公開發(fā)行股票,則發(fā)行前股本總額不得少于人民幣( )萬元。

  A.2000

  B.3000

  C.5000

  D.6000

  【答案】B

  【解析】根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定,發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到如下要求,其中之一為發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

  4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票,則其發(fā)行后股本總額不少于人民幣( )萬元。

  A.2000

  B.3000

  C.5000

  D.6000

  【答案】B

  【解析】在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票,發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。

  5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,首次公開發(fā)行股票,股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后,發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起( )內(nèi)發(fā)行股票;超過該時間未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效。

  A.90日

  B.5個月

  C.6個月

  D.1年

  【答案】C

  【解析】首次公開發(fā)行股票,股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后,發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票;超過6個月未發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效。

  6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過( )人。

  A.50

  B.100

  C.200

  D.500

  【答案】C

  【解析】股票的非公開發(fā)行是指發(fā)行人依法向特定人發(fā)行本次發(fā)行的全部股票的行為。此處的特定人是指不超過200人。

  7.2011年2月,某股份有限公司擬在主板上市,首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的是( )。

  A.該公司的主要資產(chǎn)存在重大權(quán)屬糾紛

  B.2007年1月起,該公司的實際控制人為甲公司

  C.該公司與控股股東共用銀行賬戶

  D.該公司與實際控制人控制的其他企業(yè)存在同業(yè)競爭

  【答案】B

  8.某上市公司股本總額為8000萬元,擬向原股東配售股份,根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,擬配售股份數(shù)量最高為( )。

  A.1600萬元

  B.2400萬元

  C.3200萬元

  D.4800萬元

  【答案】B

  【解析】擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。

  9.通過認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者,認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

  A.12個月

  B.24個月

  C.36個月

  D.5年

  【答案】C

  【解析】通過認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份取得上市公司實際控制權(quán)的投資者,認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

  10.根據(jù)證券及公司法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于股票轉(zhuǎn)讓限制性規(guī)定的表述,不符合規(guī)定的是( )。

  A.發(fā)起人持有的本公司股份,于公司成立后第2年賣出

  B.證券交易所的從業(yè)人員,收受他人贈送的股票

  C.持有上市公司股份5%的股東,將其持有的該公司股票在買入后第11個月賣出

  D.為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機構(gòu),在該股票承銷期滿后第11個月買入該種股票

  【答案】B

  二、多項選擇題

  1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列表述正確的有( )。

  A.記名證券票面記載有權(quán)利人的姓名或名稱

  B.記名證券可以通過背書或其他方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓

  C.不記名證券遺失或毀損時,可以掛失

  D.根據(jù)證券是否在證券交易所掛牌交易,可以將證券分為上市證券和非上市證券

  【答案】ABD

  【解析】選項C:不記名證券是指證券票面不記載權(quán)利人姓名或名稱的證券,其一般以交付方式轉(zhuǎn)讓,遺失或毀損時,不予掛失。

  2.某股份有限公司擬在主板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。

  A.該公司存在為實際控制人違規(guī)擔(dān)保的情形

  B.該公司有資金被控股股東以借款的方式占用

  C.該公司最近3年內(nèi)的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化

  D.該公司最近3個會計年度營業(yè)收入累計為人民幣3.5億元

  【答案】CD

  3.某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,符合公司首次公開發(fā)行股票的條件的有( )。

  A.該公司發(fā)行后股本總額為2000萬元

  B.該公司1年前實際控制人發(fā)生變更

  C.該公司最近2年內(nèi)董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化

  D.該公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴

  【答案】CD

  【解析】(1)選項A:發(fā)行后股本總額不少于3000萬元;(2)選項BC:發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,實際控制人沒有發(fā)生變更;(3)選項D:發(fā)行人依法納稅,享受的各項稅收優(yōu)惠政策符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠政策不存在嚴(yán)重依賴。

  4.某上市公司擬增發(fā)股票,根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,符合上市公司增發(fā)股票的一般條件的有( )。

  A.該公司現(xiàn)任董事2年前受到證券交易所的公開譴責(zé)

  B.該公司最近3個會計年度連續(xù)盈利

  C.該公司高級管理人員穩(wěn)定,最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化

  D.該公司上一年度財務(wù)報表被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告

  【答案】ABC

  5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司存在下列( )情形的,不得非公開發(fā)行股票。

  A.本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

  B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害,但已消除

  C.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保,但已解除

  D.現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過證監(jiān)會的行政處罰

  【答案】AD

  【解析】(1)選項B:上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除,不得非公開發(fā)行股票;(2)選項C:上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除,不得非公開發(fā)行股票。

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