廣西省開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
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關(guān)于開展我區(qū)2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
桂會協(xié)〔2017〕1號
各會計師事務(wù)所：
根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)〔2016〕78號)等有關(guān)規(guī)定和要求，協(xié)會決定于2017年1月3日起開展全區(qū)注冊會計師2017年度任職資格檢查。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、年檢對象
2016年12月31日前批準注冊的執(zhí)業(yè)注冊會計師。
二、年檢重點
根據(jù)年檢辦法、相關(guān)制度的規(guī)定以及注冊會計師監(jiān)管實際， 2017年度任職資格檢查內(nèi)容為核實注冊會計師履行會員義務(wù)、繼續(xù)教育、專職執(zhí)業(yè)等情況。重點關(guān)注冊會計師專職執(zhí)業(yè)情況，關(guān)注涉及投訴舉報、年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查及日常監(jiān)管表現(xiàn)不佳的會計師事務(wù)所的注冊會計師、新設(shè)立會計師事務(wù)所的合伙人(股東)、中小會計師事務(wù)所的合伙人(股東)，以及注協(xié)代管的注冊會計師的任職資格情況。
三、年檢方式
年檢以自查摸底、審核確認和實地檢查等相結(jié)合的方式進行。
四、年檢程序
(一)自查階段。各事務(wù)所按照本通知要求，認真對本所注冊會計師進行細致自查，對從業(yè)人員進行統(tǒng)計。自查要把注冊會計師是否在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、有無國家公職人員(行政事業(yè)、國有企業(yè)、銀行金融業(yè)等單位)兼職掛名作為重點。自查面必須達到100%，確保自查摸底材料真實、準確、完整、全面。
(二)提交材料階段。自查結(jié)束后，各事務(wù)所應(yīng)向協(xié)會注冊部報送以下材料。
1.會計師事務(wù)所開展任職資格檢查工作的自查報告;
2.相關(guān)的表格(附件1—5);
3.每位注冊會計師在2016年度出具的審計或其他業(yè)務(wù)報告二份;
4.事務(wù)所近期為注冊會計師交納的養(yǎng)老保險證明;
5.注冊會計師有效人事檔案托管證明(退休人員附退休證明);
6.注冊會計師近6個月工資清單;
7.注冊會計師與事務(wù)所簽訂的聘用合同。
(三)核查確認階段。區(qū)注協(xié)對送審材料的內(nèi)容和形式進行集中檢查，重點關(guān)注注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)底稿等，對于不符合要求的，事務(wù)所應(yīng)及時補正。
(四)實地檢查階段。根據(jù)核查結(jié)果，對于新設(shè)立會計師事務(wù)所的合伙人(股東)，涉及投訴舉報、年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查及日常監(jiān)管表現(xiàn)不佳的會計師事務(wù)所的注冊會計師，以及其他注協(xié)認為需要進一步核實的情況，進行實地檢查。
(五)公布階段。區(qū)注協(xié)將于2017年4月15日前在區(qū)內(nèi)權(quán)威報刊及區(qū)注協(xié)網(wǎng)站上公告檢查結(jié)果，并以正式文件的形式發(fā)布年檢結(jié)果。
(六)證書蓋章。年檢合格的注冊會計師可以持證書來區(qū)注協(xié)蓋章，證書使用年限已滿需換新證的，需提供一張一寸照片。
五、年檢進度安排
(一)自檢和報送材料時間為2017年1月3日—2月5日。
(二)核查確認時間為2017年2月5日—2月28日。
(三)實地檢查時間為2017年3月3日—3月15日。
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六、年檢工作要求
(一)要高度重視。各事務(wù)所要加強領(lǐng)導(dǎo)、精心組織、統(tǒng)籌安排。
(二)確保年檢材料真實完整。
(三)各事務(wù)所要積極配合，指定一名合伙人和經(jīng)辦人員具體做好任職資格檢查工作。
(四)要及時上報材料。
(五)為保證此次任職資格檢查工作順利進行，在任職資格檢查期間，我會暫停辦理注冊會計師轉(zhuǎn)所手續(xù)。
(六)聯(lián)系人：李春英龐東，聯(lián)系電話：0771-2863118。郵箱：404291257@qq.com
附件：1.2017年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表
2.2017年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表
3.會計師事務(wù)所其他從業(yè)人員基本情況匯總表
4.2017年度注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表
5.注冊會計師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員申請表
文件下載：關(guān)于開展我區(qū)2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知.doc//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2017/0109/20170109114110513.doc
廣西壯族自治區(qū)注冊會計師協(xié)會
2017年1月3日
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