中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
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中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2017年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
會協(xié)〔2016〕78號
各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會：
對注冊會計師進行任職資格檢查，是《注冊會計師法》賦予注冊會計師協(xié)會的重要職責(zé)，是推動注冊管理工作為行業(yè)發(fā)展服務(wù)的有效手段。依據(jù)《注冊會計師任職資格檢查辦法》，現(xiàn)就做好2017年度注冊會計師任職資格檢查(以下簡稱“年檢”)工作有關(guān)事項通知如下：
一、周密安排，確保年檢順利開展
各地要高度重視2017年度年檢工作，明確有關(guān)年檢政策、年檢程序和注意事項，結(jié)合本地實際情況，協(xié)調(diào)相關(guān)人員和資源，提出本地年檢工作的計劃安排，確保年檢工作進展順利。
二、突出重點，保證檢查效果
各地要依據(jù)年檢辦法及相關(guān)制度規(guī)定，檢查核實注冊會計師履行會員義務(wù)、繼續(xù)教育、專職執(zhí)業(yè)等情況。重點關(guān)注注冊會計師的專職執(zhí)業(yè)情況，關(guān)注對象：(1)涉及投訴舉報會計師事務(wù)所的注冊會計師;(2)新設(shè)立會計師事務(wù)所的合伙人(股東);(3)中小會計師事務(wù)所的合伙人(股東);(4)注協(xié)代管的注冊會計師。
各地在工作中要認真落實本通知要求，準確把握政策，嚴格規(guī)范程序，保證年檢工作的有效性。各地注協(xié)要加強實地檢查的力度，對于新設(shè)立的會計師事務(wù)所和涉及投訴舉報會計師事務(wù)所的注冊會計師，應(yīng)進行實地檢查。積極探索更加有效的檢查方式，重點檢查注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)工作底稿等。
三、多措并舉，切實做好檢查工作
(一)確定人數(shù)，確保檢查范圍無遺漏。各地應(yīng)確定參加年檢的注冊會計師數(shù)量，并做好與會計師事務(wù)所的溝通工作，確保應(yīng)檢注冊會計師全部參加年檢。各地在確定參加年檢的注冊會計師人數(shù)時，應(yīng)與行業(yè)管理信息系統(tǒng)的相關(guān)信息進行核對，認真檢查數(shù)據(jù)的準確性，實時更新行業(yè)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)，確保行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際相符。
(二)嚴肅處理，提高行業(yè)誠信水平。各地年檢要嚴格執(zhí)行《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》等相關(guān)規(guī)定。會計師事務(wù)所和注冊會計師提供年檢信息必須真實可靠，一經(jīng)查實送審材料不實，應(yīng)當(dāng)按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定做出懲戒。
(三)及時溝通，確保后續(xù)工作順暢。對年檢不合格的合伙人(股東)，各地應(yīng)及時與當(dāng)?shù)刎斦块T溝通，涉及合伙人(股東)人數(shù)未持續(xù)達到事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可條件的，應(yīng)予以強調(diào)說明。各地注協(xié)之間應(yīng)加強溝通配合，做好轉(zhuǎn)會注冊會計師的年檢工作。
(四)公開透明，增強年檢公信力。各地要設(shè)立和公布年檢工作舉報電話或郵箱。年檢工作結(jié)束后，要在各地注協(xié)官網(wǎng)和當(dāng)?shù)貦?quán)威報刊公告檢查結(jié)果，對于不按照規(guī)定時間參加年檢的應(yīng)檢人員名單一并公布，并及時注銷注冊，保證檢查程序和結(jié)果完全透明公開。
(五)創(chuàng)新服務(wù)，提高年檢效率。各地要創(chuàng)新服務(wù)方式，充分調(diào)動可利用資源，簡化工作程序，提高工作效率，為注冊會計師接受檢查提供各種便利條件。
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四、其他事項
我會將安排專人負責(zé)協(xié)調(diào)指導(dǎo)各地年檢工作，匯總分析各地檢查工作進展并通報全國檢查工作情況。請各地注協(xié)于2017年4月30日前將本地區(qū)年檢通知、年檢工作報告、《2017年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表》(附表1)、《2017年度注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表》(附表2)等報我會;2017年6月30日前，完成暫緩檢查的注冊會計師任職資格檢查，并將本地區(qū)注冊會計師任職資格檢查公告及檢查工作總結(jié)報告(包括重點檢查、實地檢查情況和信息更新情況，檢查工作經(jīng)驗、問題、建議等)和《2017年度注冊會計師任職資格檢查情況匯總統(tǒng)計表》(附表3)報送我會。我會將在網(wǎng)站公告各地年檢結(jié)果，并對各地年檢數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析并總結(jié)報告。以上材料均為紙質(zhì)版和電子版。
聯(lián)系人：張素青;聯(lián)系電話：(010)88250138;郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn。
附件：2017年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表、2017年度注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表、2017年度注冊會計師任職資格檢查情況匯總統(tǒng)計表//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2016/1227/20161227034720390.xlsx
中國注冊會計師協(xié)會
2016年12月23日
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