2012年證券投資基金輔導(dǎo)：費用與會計核算(四)

更新時間：2011-12-08 10:09:18 來源：|0

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　　第四節(jié) 基金財務(wù)會計報告分析(09新內(nèi)容)$lesson$

　　一、基金財務(wù)會計報告分析的目的

　　基金財務(wù)會計報告是指基金對外提供的反應(yīng)基金某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文件。

　　基金財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和凈值變動表。附注包括……。

　　目的

　　二、基金財務(wù)會計報表分析

　　(一) 基金持倉結(jié)構(gòu)分析

　　股票投資占基金凈值的比例

　　債券投資占基金凈值的比例

　　銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金凈值的比例

　　某行業(yè)投資占基金凈值的比例

　　(二) 基金盈利能力和分紅能力分析

　　(三) 基金收入情況分析

　　利息收入，投資收益，公允價值變動損益，和其他收入

　　分析基金的收入結(jié)構(gòu)可以了解基金的投資情況

　　(四) 基金費用情況分析

　　(五) 基金份額變動分析

　　(六) 基金投資風(fēng)格分析

　　持倉集中度，持倉股本規(guī)模分析，持倉成長性分析

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