證券發(fā)行與承銷第九章知識要點(diǎn)(第九節(jié))

　　1.《公司法》中規(guī)定可以發(fā)行公司債券的公司類別有： (股份有限公司)、(國有獨(dú)資公司)和(兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者其他兩個(gè)以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司)。(重點(diǎn)內(nèi)容，多選，如給出若干公司的具體情況，讓考生判斷哪些可以發(fā)行公司債券，判斷依據(jù)即是公司的性質(zhì))

　　2.《公司法》規(guī)定，發(fā)行公司債券必須符合下列條件： (重點(diǎn)內(nèi)容，多選題或綜合分析題，如給出某公司的有關(guān)條件，讓考生判斷其是否可以發(fā)行公司債券，判斷標(biāo)準(zhǔn)如下)

　　(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元;

　　(2)累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%;

　　(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　　(4)籌集的資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　　(5)債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;

　　(6)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　3.發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，不得用于(彌補(bǔ)虧損)、(非生產(chǎn)性支出)、(股票、房地產(chǎn)和期貨買賣等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資)。若用于固定資產(chǎn)投資，還須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。 (多選題或判斷題，注意固定資產(chǎn)投資不是禁止的用途，而是需要審批)

　　4.發(fā)行公司債券的決議：股份有限公司、有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券，由(董事會)制訂方案， (股東會)作出決議。國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券，應(yīng)由(國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)部門)作出決定。(單選、判斷題，注意三類主體發(fā)行債券時(shí)做出決議的部門的區(qū)別)

　　5.公司債券由(證券公司)負(fù)責(zé)承銷。向社會公開發(fā)行的公司債票面總值超過人民幣(5000萬元)的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。(單選或判斷，5000萬元票面的應(yīng)組團(tuán)發(fā)行)

　　6.公司債券的發(fā)行審核包括(配額審核)和(資格審核)。(多選)

　　7.公司債券的發(fā)行規(guī)模由(國務(wù)院)確定。(單選)

　　8.根據(jù)《公司法》規(guī)定，不得再次發(fā)行公司債券的情形有： (多選、判斷，如給出一定的具體實(shí)例，注意第二點(diǎn)如果已經(jīng)糾正則不屬于控制范圍)

　　(1)前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的;

　　(2)對已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。

·2009年證券從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間
·環(huán)球網(wǎng)校2009年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡章
·09年證券從業(yè)資格考試報(bào)名、備考全程指南
·09年證券市場基礎(chǔ)知識重點(diǎn)與難點(diǎn)匯總

證券從業(yè)資格考試頻道  證券從業(yè)資格考試論