證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）

　　【摘要】2016年證券從業(yè)資格考試科目為《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》和《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道小編整理證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）供各位考生練習(xí)備考，更多相關(guān)信息請(qǐng)關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道。證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）

　　證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題匯總

　　一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)

　　1.債券作為證明(　　)關(guān)系的憑證，一般是以有一定格式的票面形式來表現(xiàn)的。

　　A.債權(quán)債務(wù)

　　B.產(chǎn)權(quán)

　　C.所有權(quán)

　　D.委托代理

　　2.一般來說，期限較長(zhǎng)的債券票面利率定得較高，是由于(　　)。

　　A.流動(dòng)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小

　　B.流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大

　　C.流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小

　　D.流動(dòng)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大

　　3.公司債券利息支出屬于公司的(　　)。

　　A.利潤(rùn)

　　B.長(zhǎng)期投資

　　C.費(fèi)用范圍

　　D.流動(dòng)性資產(chǎn)

　　4.債券是實(shí)際運(yùn)用的(　　)證書。

　　A.真實(shí)資本

　　B.實(shí)收資本

　　C.固定資本

　　D.流動(dòng)資本

　　5.債券的再投資收益最主要受(　　)變化的影響。

　　A.債券價(jià)格

　　B.經(jīng)濟(jì)周期

　　C.市場(chǎng)收益率

　　D.經(jīng)濟(jì)政策

　　6.債券票面利率是債券年利息與債券票面價(jià)值之比率，又稱為(　　)。

　　A.到期收益率

　　B.實(shí)際收益率

　　C.持有期收益率

　　D.名義利率

　　7.如果市場(chǎng)是有效的，則債券的平均收益率和股票的平均收益率(　　)。

　　A.大體保持相對(duì)穩(wěn)定的關(guān)系

　　B.保持相反的關(guān)系

　　C.兩者沒有任何關(guān)系

　　D.大體保持相等的關(guān)系

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　　證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總

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　　8.為了特定的政策目標(biāo)而發(fā)行的國(guó)債是(　　)。

　　A.長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債

　　B.基本建設(shè)債券

　　C.國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券

　　D.特別國(guó)債

　　9.國(guó)家為彌補(bǔ)財(cái)政赤字實(shí)際發(fā)行的債券稱之為(　　)。

　　A.赤字國(guó)債

　　B.特別債券

　　C.國(guó)家建設(shè)債券

　　D.重點(diǎn)建設(shè)債券

　　10.在資本市場(chǎng)上占有重要地位的國(guó)債是(　　)。

　　A.無期限國(guó)債

　　B.長(zhǎng)期國(guó)債

　　C.國(guó)庫(kù)券

　　D.短期國(guó)債

　　11.長(zhǎng)期國(guó)債的償還期限一般為(　　)。

　　A.5年以上

　　B.10年

　　C.15年以上

　　D.10年及以上

　　12.以下不屬于政府債券特征的是(　　)。

　　A.流動(dòng)性差

　　B.安全性高

　　C.收益穩(wěn)定

　　D.免稅待遇

　　13.通常所說的“金邊債券”是指(　　)。

　　A.以黃金儲(chǔ)備為擔(dān)保而發(fā)行的債券

　　B.企業(yè)債券

　　C.金融債券

　　D.政府債券

　　14.一般來講，政府債券與公司債券相比(　　)。

　　A.公司債券風(fēng)險(xiǎn)大，收益低

　　B.公司債券風(fēng)險(xiǎn)小，收益高

　　C.政府債券風(fēng)險(xiǎn)大，收益高

　　D.政府債券風(fēng)險(xiǎn)小，收益穩(wěn)定

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　　15.銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的記賬式國(guó)債，主要面向(　　)投資者。

　　A.企業(yè)

　　B.銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　C.個(gè)人

　　D.國(guó)外機(jī)構(gòu)

　　16.目前，我國(guó)地方政府不得發(fā)行地方政府債券是基于我國(guó)的(　　)規(guī)定。

　　A.《證券法》

　　B.《財(cái)政法》

　　C.《稅法》

　　D.《預(yù)算法》

　　17.以下關(guān)于我國(guó)銀行問債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債券融資工具的說法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.由在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備債券評(píng)級(jí)資質(zhì)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信評(píng)級(jí)

　　B.由金融機(jī)構(gòu)承銷

　　C.在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記、托管、結(jié)算

　　D.在證券交易所交易

　　18.以下關(guān)于我國(guó)證券公司短期融資券的說法，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.約定在一定期限內(nèi)還本付息

　　B.在證券交易所上市交易

　　C.在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行

　　D.以短期融資為目的

　　19.我國(guó)商業(yè)銀行債券不包括(　　)。

　　A.在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的金融債券

　　B.商業(yè)銀行混合資本債券

　　C.商業(yè)銀行委托信托投資公司發(fā)行的信托產(chǎn)品

　　D.商業(yè)銀行次級(jí)債券

　　20.可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換前投資者可以定期得到利息收入，但此時(shí)不具有(　　)。

　　A.債權(quán)人的權(quán)利

　　B.股東的權(quán)利

　　C.債權(quán)人的義務(wù)

　　D.債權(quán)人的責(zé)任

　　21.以下關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行混合資本債券的說法，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.自發(fā)行之日起10年后發(fā)行人具有1次贖回權(quán)

　　B.自發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回

　　C.自發(fā)行之日起10年內(nèi)具有1次贖回權(quán)

　　D.期限在15年以上

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　　22.以下不屬于《企業(yè)債券管理暫行條例》管理范圍的是(　　)。

　　A.外幣債券

　　B.地方企業(yè)債券

　　C.地方投資公司債務(wù)

　　D.中央企業(yè)債券

　　23.根據(jù)《銀行問債券市場(chǎng)非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》，中期票據(jù)償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的(　　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　24.在歐洲債券市場(chǎng)中，允許權(quán)證持有人以約定的價(jià)格購(gòu)買發(fā)行人的普通股票的債。券，稱為(　　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換債券

　　B.附貨幣權(quán)證債券

　　C.附債券權(quán)證債券

　　D.附權(quán)益權(quán)證債券

　　25.我國(guó)在國(guó)際市場(chǎng)已發(fā)行的中長(zhǎng)期金融債券的最短期限為(　　)。

　　A.5

　　B.1

　　C.8

　　D.3

　　26.以下關(guān)于我國(guó)利用國(guó)際債券市場(chǎng)籌集資金的說法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.我國(guó)在國(guó)際債券市場(chǎng)發(fā)行的主要債券品種是政府債券

　　B.財(cái)政部在國(guó)外發(fā)行的債券，屬于政府債券

　　C.我國(guó)政府曾經(jīng)成功地在美國(guó)發(fā)行過揚(yáng)基債券

　　D.我國(guó)發(fā)行國(guó)際債券始于20世紀(jì)80年代初期

　　27.由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際性銀行在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承銷的國(guó)際債券是(　　)。

　　A.亞洲債券

　　B.歐洲債券

　　C.龍債券

　　D.外國(guó)債券

　　28.歐洲債券是指借款人(　　)。

　　A.在歐洲國(guó)家發(fā)行，以該國(guó)貨幣標(biāo)明面值的外國(guó)債券

　　B.在本國(guó)境外市場(chǎng)發(fā)行，不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)貨幣為面值的國(guó)際債券

　　C.在歐洲國(guó)家發(fā)行，以歐元標(biāo)明面值的外國(guó)債券

　　D.在本國(guó)發(fā)行，以歐元標(biāo)明面值的外國(guó)債券

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　　二、多選題(以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求)

　　1.債券和股票的主要區(qū)別是(　　)。

　　A.期限不同

　　B.風(fēng)險(xiǎn)不同

　　C.權(quán)利不同

　　D.收益不同

　　2.有擔(dān)保債券指以抵押財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行的債券，該類債券按擔(dān)保品不同，分為(　　)。

　　A.質(zhì)押債券

　　B.抵押債券

　　C.保證債券

　　D.使用債券

　　3.債券按照其券面形態(tài)可分為(　　)。

　　A.憑證式債券

　　B.附息債券

　　C.記賬式債券

　　D.實(shí)物債券

　　4.一般來說，債券具有如下特征(　　)。

　　A.流動(dòng)性

　　B.永久性

　　C.安全性

　　D.收益性

　　5.根據(jù)債券發(fā)行條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為(　　)。

　　A.息票累積債券

　　B.附息債券

　　C.貼現(xiàn)債券

　　D.實(shí)物債券

　　6.從基本性質(zhì)上理解，債券屬于(　　)。

　　A.商品證券

　　B.虛擬資本

　　C.設(shè)權(quán)證券

　　D.有價(jià)證券

　　7.債券票面的基本要素有(　　)。

　　A.債券發(fā)行者名稱

　　B.債券的票面利率

　　C.債券到期期限

　　D.債券承銷者名稱

　　8.發(fā)行人在確定債券期限時(shí)，要考慮的因素主要有(　　)。

　　A.市場(chǎng)利率的變化

　　B.籌集資金數(shù)額

　　C.債券變現(xiàn)能力

　　D.資金使用方向

　　9.下列因素中(　　)對(duì)債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格變動(dòng)的影響不大。

　　A.債券面額

　　B.債券的上市地

　　C.債券承銷商的資信狀況

　　D.市場(chǎng)利率水平

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　　10.政府債券的(　　)關(guān)系著一國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局。

　　A.票面形式

　　B.發(fā)行規(guī)模

　　C.期限結(jié)構(gòu)

　　D.未清償余額

　　11.金融債券的發(fā)行目的是(　　)。

　　A.籌資用于某種特殊用途

　　B.改變金融機(jī)構(gòu)本身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

　　C.提高主動(dòng)負(fù)債

　　D.增加核心資本

　　12.記賬式債券具有(　　)等特點(diǎn)。

　　A.可上市流通

　　B.不可上市流通

　　C.可掛失

　　D.可記名

　　13.依照不同的發(fā)行本位，國(guó)債可以分為(　　)。

　　A.實(shí)物國(guó)債

　　B.貨幣國(guó)債

　　C.長(zhǎng)期國(guó)債

　　D.流通國(guó)債

　　14.以下對(duì)地方政府債券描述正確的是(　　)。

　　A.地方政府債券可分為一般責(zé)任債券和專項(xiàng)債券

　　B.地方政府債券的發(fā)行主體是地方政府

　　C.地方政府債券可以稱為地方公債或地方債

　　D.近幾年，我國(guó)國(guó)債發(fā)行總規(guī)模中有少量中央政府代地方政府發(fā)行的債券

　　15.短期國(guó)債的一般特征是(　　)。

　　A.償還期為1年或1年以內(nèi)

　　B.在貨幣市場(chǎng)占有重要地位

　　C.償還期為2年或2年以內(nèi)

　　D.流動(dòng)性強(qiáng)

　　16.儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)的特點(diǎn)是(　　)。

　　A.收益安全穩(wěn)定

　　B.采用實(shí)名制，可以背書轉(zhuǎn)讓

　　C.由財(cái)政部負(fù)責(zé)還本付息，免繳利息稅

　　D.采用實(shí)名制，不可流通轉(zhuǎn)讓

　　17.保證公司債券的擔(dān)保人可以是(　　)。

　　A.政府

　　B.信譽(yù)好的銀行

　　C.發(fā)行人自身

　　D.舉債公司的母公司

　　18.我國(guó)的企業(yè)債券和公司債券在以下哪些方面有所不同?(　　)

　　A.發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同

　　B.擔(dān)保要求不同

　　C.發(fā)行主體的范圍不同

　　D.發(fā)行定價(jià)方式不同

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　　證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總

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　　19.我國(guó)發(fā)行金融債券的政策性銀行包括(　　)。

　　A.中國(guó)進(jìn)口銀行

　　B.國(guó)家開發(fā)銀行

　　C.中國(guó)銀行

　　D.中國(guó)人民銀行

　　20.我國(guó)證券公司短期融資券(　　)。

　　A.不屬于金融債券

　　B.在銀行問債券市場(chǎng)發(fā)行

　　C.由證券公司依法發(fā)行

　　D.約定在一定期限內(nèi)還本付息

　　21.我國(guó)的商業(yè)銀行債券包括(　　)。

　　A.商業(yè)銀行次級(jí)債券

　　B.商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券

　　C.政策性銀行金融債券

　　D.商業(yè)銀行混合資本債券

　　22.外國(guó)債券在發(fā)行法律方面的特性有(　　)。

　　A.不受發(fā)行地所在國(guó)有關(guān)法規(guī)的管制和約束

　　B.受發(fā)行地所在國(guó)有關(guān)法規(guī)的管制和約束

　　C.必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

　　D.不必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)

　　23.與國(guó)內(nèi)債券相比，國(guó)際債券具有(　　)等特點(diǎn)。

　　A.存在信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B.存在匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.發(fā)行規(guī)模大

　　D.資金來源廣

　　24.外國(guó)債券一般是由發(fā)行地所在國(guó)的(　　)承銷。

　　A.金融機(jī)構(gòu)

　　B.證券公司

　　C.幾家大銀行

　　D.中央銀行

　　25.以下對(duì)外國(guó)債券的描述正確的是(　　)。

　　A.外國(guó)債券的面值貨幣與發(fā)行市場(chǎng)屬于一個(gè)國(guó)家

　　B.外國(guó)債券的發(fā)行人與發(fā)行市場(chǎng)屬于一個(gè)國(guó)家

　　C.在日本發(fā)行的外國(guó)債券稱為武士債券

　　D.在美國(guó)發(fā)行的外國(guó)債券稱為揚(yáng)基債券

　　26.關(guān)于歐洲債券，以下說法正確的有(　　)。

　　A.歐洲債券市場(chǎng)以眾多創(chuàng)新品種而著稱

　　B.歐洲債券是在20世紀(jì)30年代出現(xiàn)的

　　C.歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣

　　D.歐洲債券是國(guó)際債券的一種

　　27.亞洲地區(qū)不健全的金融體系是形成東南亞金融危機(jī)的重要原因，重要的表現(xiàn)是(　　)。

　　A.危機(jī)國(guó)家普通遍缺少發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)

　　B.金融外部融資以銀行借貸為主

　　C.企業(yè)過于依賴銀行體系的間接融資

　　D.金融風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行體系

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　　三、判斷題(正確的用A表示.錯(cuò)誤的用B表示)

　　1.緩息債券是息票累積債券的一種。(　　)

　　2.一些國(guó)家把由政府擔(dān)保的債券也納入政府債券體系，稱為政府保證債券，這種債券是由一些與政府直接關(guān)系的公司或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行，并由政府提供擔(dān)保。(　　)

　　3.股份有限公司可以通過發(fā)行股票籌措資金，所籌集的資本屬于借人資本。(　　)

　　4.附有贖回選擇權(quán)條款的債券是指?jìng)钟腥司哂性谥付ǖ娜掌趦?nèi)以高于債券票面價(jià)值的價(jià)格將債券賣回給發(fā)行人的權(quán)利。(　　)

　　5.不同債務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的，一般政府債券不履行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)最低。(　　)

　　6.一般來說，在國(guó)際金融市場(chǎng)籌資時(shí)，通常以債券發(fā)行國(guó)的貨幣作為其面值的計(jì)量單位。(　　)

　　7.短期債券的票面利率一定低于長(zhǎng)期債券的票面利率。(　　)

　　8.債券的流動(dòng)意味著它所代表的實(shí)際資產(chǎn)的流動(dòng)。(　　)

　　9.實(shí)物債券一般可以記名，可掛失，可上市流通。(　　)

　　10.憑證式國(guó)債是指由中國(guó)人民銀行發(fā)行的，有固定面值及票面利率，通過紙質(zhì)媒介記錄關(guān)系的國(guó)債。(　　)

　　11.記賬式國(guó)債的發(fā)行和交易均為有紙化，所以發(fā)行時(shí)間較長(zhǎng)，交易也安全。(　　)

　　12.債券是債權(quán)憑證，為保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)，其持有者可行使對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。(　　)

　　13.記賬式國(guó)債只能在發(fā)行期認(rèn)購(gòu)，不可以上市流通，但可以按照有關(guān)規(guī)定提前兌換。(　　)

　　14.可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率一般低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率。(　　)

　　15.政府發(fā)行的債券統(tǒng)稱國(guó)債。(　　)

　　16.與貨幣國(guó)債相對(duì)應(yīng)的實(shí)物國(guó)債是指具有實(shí)物票券的債券。(　　)

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　　17.外幣國(guó)債也是以本幣為面值發(fā)行。(　　)

　　18.我國(guó)投資者進(jìn)行記賬式國(guó)債的買賣，必須在證券公司開立債券賬戶。(　　)

　　19.儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)在發(fā)行時(shí)就對(duì)提前兌取條件作出規(guī)定，投資者提前兌取所能獲取的收益是不可預(yù)知的，要求承擔(dān)由于市場(chǎng)利率變動(dòng)而帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。(　　)

　　20.對(duì)于發(fā)行人來說，發(fā)行現(xiàn)金匯人型附認(rèn)股權(quán)證的公司債券可以起到一次發(fā)行、二次融資的作用。(　　)

　　21.中央銀行票據(jù)本質(zhì)上屬于特殊的金融債券。(　　)

　　22.我國(guó)混合資本債券的清償順序位于一般債券之后，次級(jí)債務(wù)之前。(　　)

　　23.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能支付利息。(　　)

　　24.混合資本債務(wù)到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人不可以延期支付利息。(　　)

　　25.從1994年起，我國(guó)企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券和地方企業(yè)債券兩個(gè)品種。(　　)

　　26.《證券公司短期融資券管理辦法》由中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定并發(fā)布。(　　)

　　27.我國(guó)的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。(　　)

　　28.公司債券屬于抵押證券或擔(dān)保證券。(　　)

　　29.我國(guó)目前尚沒有可分離交易公司債券。(　　)

　　30.國(guó)際債券的投資者主要是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，各種基金會(huì)等。(　　)

　　31.在日本發(fā)行的外國(guó)債券的面值貨幣是日元。(　　)

　　32.國(guó)際債券發(fā)行人籌集到的是一種可通用的自由外匯資金。(　　)

　　33.歐洲債券是國(guó)際債券的一種。(　　)

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　　歷年真題答案及解析

　　一、單選題

　　1.【答案】A

　　【解析】債券作為證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的憑證，通常以有一定格式的票面形式來表現(xiàn)。一般情況下，債券票面上有四個(gè)基本要素：債券的票面價(jià)值、債券的到期期限、債券的票面利率和債券發(fā)行者名稱。

　　2.【答案】B

　　【解析】債券利率的主要影響因素有：借貸資金市場(chǎng)利率水平、籌資者的資信、債券期限長(zhǎng)短。通常來說，期限較長(zhǎng)的債券流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，票面利率應(yīng)該定得高一些;而期限較短的債券流動(dòng)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，票面利率就可以定得低一些。

　　3.【答案】C

　　【解析】債券利息是公司的固定支出，它屬于費(fèi)用范圍。

　　4.【答案】A

　　【解析】債券盡管有面值，代表了一定的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，但它也只是一種虛擬資本，而非真實(shí)資本。由于債券的本質(zhì)是證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的證書，在債權(quán)債務(wù)關(guān)系建立時(shí)所投入的資金已被債務(wù)人占用，債券是實(shí)際運(yùn)用的真實(shí)資本的證書。債券的流動(dòng)并不意味著它所代表的實(shí)際資本也同樣流動(dòng)，債券獨(dú)立于實(shí)際資本之外。

　　5.【答案】C

　　【解析】債券收益表現(xiàn)為三種形式：①利息收入，即債權(quán)人在持有債券期間按約定的條件分期、分次取得利息或者到期一次取得利息;②資本損益，即債權(quán)人到期收回的本金與買入債券或中途賣出債券與買入債券之間的價(jià)差收入;⑧再投資收益，即投資債券所獲現(xiàn)金流量再投資的利息收入，受市場(chǎng)收益率變化的影響。

　　6.【答案】D

　　【解析】債券票面利率又稱名義利率，是債券年利息與債券票面價(jià)值的比率，一般年利率用百分?jǐn)?shù)表示。利率是債券票面要素中不可缺少的內(nèi)容。

　　7.【答案】A

　　【解析】從單個(gè)債券和股票看，它們的收益率經(jīng)常會(huì)產(chǎn)生差異，而有時(shí)差距還很大。但總體而言，如果市場(chǎng)是有效的，則債券的平均收益率和股票的平均收益率會(huì)大體保持相對(duì)穩(wěn)定的關(guān)系，其差異反映了二者風(fēng)險(xiǎn)程度的差別。

　　8.【答案】D

　　【解析】特別國(guó)債是為了特定的政策目標(biāo)而發(fā)行的國(guó)債。1998--2007年期間，財(cái)政部發(fā)行了兩次特別國(guó)債。A項(xiàng)長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債是為執(zhí)行積極的財(cái)政政策而發(fā)行的國(guó)債。

　　9.【答案】A

　　【解析】政府通過國(guó)債籌集的資金可用于各項(xiàng)開支。赤字國(guó)債是指用來彌補(bǔ)政府預(yù)算赤字的國(guó)債。

　　10.【答案】B

　　【解析】長(zhǎng)期國(guó)債是指償還期限在10年或10年以上的國(guó)債。長(zhǎng)期國(guó)債因?yàn)槠谙揲L(zhǎng)，政府短期內(nèi)無償還的負(fù)擔(dān)，而可以較長(zhǎng)時(shí)間占用國(guó)債認(rèn)購(gòu)者的資金，所以常被用作政府投資的資金來源。長(zhǎng)期國(guó)債在資本市場(chǎng)上有著重要地位;短期國(guó)債一般指償還期限為1年或1年以內(nèi)的國(guó)債，具有周期短及流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，在貨幣市場(chǎng)上占有重要地位。

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　　11.【答案】D

　　【解析】長(zhǎng)期國(guó)債是指償還期限在10年或10年以上的國(guó)債。短期國(guó)債通常指償還期限為1年或1年以內(nèi)的國(guó)債;中期國(guó)債是指償還期限在1年以上、10年以下的國(guó)債。

　　12.【答案】A

　　【解析】政府債券是國(guó)家為籌措資金而向投資者出具的、并承諾在一定時(shí)期支付利息和到期還本的債務(wù)憑證。政府債券的舉債主體是國(guó)家。政府債券的主要特征有：安全性高、流通性強(qiáng)、收益穩(wěn)定、免稅待遇。

　　13.【答案】D

　　【解析】在各類債券中，政府債券的信用等級(jí)是最高的，一般被稱為“金邊債券”。投資者購(gòu)買政府債券，是一種較安全的投資選擇。

　　14.【答案】D

　　【解析】政府債券是政府發(fā)行的債券，由政府承擔(dān)還本付息的責(zé)任，它是國(guó)家信用的體現(xiàn)。政府債券的付息由政府保證，其信用度最高，風(fēng)險(xiǎn)最小，對(duì)投資者來說，投資政府債券的收益是比較穩(wěn)定的。

　　15.【答案】B

　　【解析】記賬式國(guó)債的發(fā)行分為證券交易所市場(chǎng)發(fā)行、銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和同時(shí)在銀行間債券市場(chǎng)和交易所市場(chǎng)發(fā)行(又稱為跨市場(chǎng)發(fā)行)3種情況。個(gè)人投資者可以購(gòu)買交易所市場(chǎng)發(fā)行和跨市場(chǎng)發(fā)行的記賬式國(guó)債，而銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行主要面向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)投資者。

　　16.【答案】D

　　【解析】我國(guó)自1995年起實(shí)施的《預(yù)算法》規(guī)定，地方政府不允許發(fā)行地方政府債券(除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外)。

　　17.【答案】D

　　【解析】非金融企業(yè)債務(wù)融資工具應(yīng)在中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)交易。

　　18.【答案】B

　　【解析】證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)歸還本付息的金融債券。

　　19.【答案】C

　　【解析】近年來，我國(guó)金融債券市場(chǎng)發(fā)展較快，金融債券品種也在不斷增加，其有以下幾種：①政策性金融債券;②商業(yè)銀行債券;③證券公司債券;④保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù);⑤財(cái)務(wù)公司債券。其中，商業(yè)銀行債券主要有普通債券、次級(jí)債券、混合資本債券和小微企業(yè)專項(xiàng)金融債券。

　　20.【答案】B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券兼有債權(quán)投資和股權(quán)投資雙重優(yōu)勢(shì)?？赊D(zhuǎn)換公司債券與一般的債券一樣，在轉(zhuǎn)換前投資者可以定期得到利息收入，但此時(shí)并不具有股東的權(quán)利;當(dāng)發(fā)行公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)〉蔑@著增長(zhǎng)時(shí)，可轉(zhuǎn)換公司債券的持有人可以在約定期限內(nèi)，按預(yù)定的轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換成公司的股份，以分享公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)帶來的收益。

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　　21.【答案】C

　　【解析】我國(guó)的混合資本債券的基本特征之一是：期限在15年以上，發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。發(fā)行之日起10年后發(fā)行人具有1次贖回權(quán)，如果發(fā)行人未行使贖回權(quán)，可以適當(dāng)提高混合資本債券的利率。

　　22.【答案】A

　　【解析】1987年3月，國(guó)務(wù)院頒布了《企業(yè)債券管理暫行條例》，其管理的范圍具體包括：國(guó)家投資債券、國(guó)家投資公司債券、中央企業(yè)債券、地方企業(yè)債券、地方投資公司債券、住宅建設(shè)債券和內(nèi)部債券等7個(gè)品種。

　　23.【答案】C

　　【解析】《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)，其中中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　24.【答案】D

　　【解析】附權(quán)證債券有權(quán)益權(quán)證、債務(wù)權(quán)證、貨幣權(quán)證以及黃金權(quán)證等一系列類型。其中附權(quán)益權(quán)證債券允許權(quán)證持有人以約定的價(jià)格購(gòu)買發(fā)行人的普通股票。

　　25.【答案】A

　　【解析】在20世紀(jì)80年代中后期，福建投資信托公司、中國(guó)銀行、上海國(guó)際信托投資公司、廣東國(guó)際信托投資公司、天津國(guó)際信托投資公司以及交通銀行等，先后在H本東京、德國(guó)法蘭克福、中國(guó)中國(guó)香港、新加坡和英國(guó)倫敦發(fā)行國(guó)際債券，期限均為中、長(zhǎng)期，最短的5年，最長(zhǎng)的12年，絕大多數(shù)采用公募方式發(fā)行。

　　26.【答案】A

　　【解析】我國(guó)發(fā)行國(guó)際債券始于20世紀(jì)80年代初期。在改革開放的政策指導(dǎo)下，為利用國(guó)外資金，加快我國(guó)的建設(shè)步伐，我國(guó)開始利用國(guó)際債券市場(chǎng)籌集資金，債券品種主要有以下幾種：①政府債券;②金融債券;③可轉(zhuǎn)換公司債券。1996年我國(guó)政府成功地在美國(guó)發(fā)行4億美元100年期揚(yáng)基債券，極大地提高了我國(guó)政府的國(guó)際形象，在國(guó)際資本市場(chǎng)確定了我國(guó)主權(quán)信用債券的較高地位和等級(jí)。財(cái)政部在國(guó)外發(fā)行的債券，屬于政府債券。

　　27.【答案】B

　　【解析】歐洲債券由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國(guó)際性銀行在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同時(shí)承銷。歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多，它既不需要官方主管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，也不受貨幣發(fā)行國(guó)有關(guān)法令的管制和約束。

　　28.【答案】B

　　【解析】歐洲債券是指借款人在本國(guó)境外市場(chǎng)發(fā)行的、不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)貨幣為面值的國(guó)際債券。它的特點(diǎn)是債券發(fā)行者、債券發(fā)行地點(diǎn)和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的國(guó)家。由于它不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)的貨幣為面值，因此也稱無國(guó)籍債券。

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　　二、多選題

　　1.【答案】ABCD

　　【解析】債券與股票的區(qū)別主要體現(xiàn)在：①權(quán)利不同;②目的不同;③期限不同;④收益不同;⑤風(fēng)險(xiǎn)不同。

　　2.【答案】ABC

　　【解析】債券按擔(dān)保性質(zhì)劃分，可分為無擔(dān)保債券和有擔(dān)保債券。有擔(dān)保債券指以抵押財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保發(fā)行的債券。按擔(dān)保品不同劃分，分為抵押債券、質(zhì)押債券和保證債券。無擔(dān)保債券也被稱為“信用債券”，僅憑發(fā)行人的信用而發(fā)行，不提供任何抵押品或擔(dān)保人而發(fā)行的債券。

　　3.【答案】ACD

　　【解析】債券的種類主要包括：①根據(jù)發(fā)行主體的不同，債券可以分為政府債券、金融債券和公司債券;②根據(jù)債券發(fā)行條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為貼現(xiàn)債券、附息債券和息票累積債券三類;③根據(jù)債券券面形態(tài)可以分為實(shí)物債券、憑證式債券和記賬式債券;④根據(jù)募集方式可以分為公募債券和私募債券;⑤根據(jù)擔(dān)保性質(zhì)可以分為有擔(dān)保債券和無擔(dān)保債券。

　　4.【答案】AC

　　【解析】債券的特征為：①償還性;②流動(dòng)性;③安全性。

　　5.【答案】ABC

　　【解析】根據(jù)債券發(fā)行條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可劃分為貼現(xiàn)債券、附息債券以及息票累積債券三類：①貼現(xiàn)債券，又被稱為“貼水債券”，是指在票面上不規(guī)定利率，發(fā)行時(shí)按某一折扣率，以低于票面金額的價(jià)格發(fā)行，發(fā)行價(jià)與票面金額之差額相當(dāng)于預(yù)先支付的利息，到期時(shí)按面額償還本金的債券;②附息債券的合約中明確規(guī)定，在債券存續(xù)期內(nèi)，對(duì)持有人定期支付利息;③息票累積債券，與附息債券相似，該債券也規(guī)定了票面利率，但債券持有人必須在債券到期時(shí)一次性獲得本息，存續(xù)期間沒有利息支付。

　　6.【答案】BD

　　【解析】債券的基本性質(zhì)主要包括：①債券屬于有價(jià)證券;②債券是一種虛擬資本;③債券是債權(quán)的表現(xiàn)，債券代表債券投資者的權(quán)利，這種權(quán)利不是直接支配財(cái)產(chǎn)權(quán)，也不以資產(chǎn)所有權(quán)表現(xiàn)，而是一種債權(quán)。此外，債券也屬于資本證券、證權(quán)證券。

　　7.【答案】ABC

　　【解析】一般情況下，債券票面上有4個(gè)基本要素：①債券的票面價(jià)值;②債券的到期期限;③債券的票面利率;④債券發(fā)行者名稱。

　　8.【答案】ACD

　　【解析】影響債券期限的主要因素有：①資金使用方向;②市場(chǎng)利率變化，債券償還期限的確定應(yīng)根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率的預(yù)期，相應(yīng)選擇有助于減少發(fā)行者籌資成本的期限;③債券的變現(xiàn)能力，債券的變現(xiàn)能力與債券流通市場(chǎng)發(fā)育程度有關(guān)。

　　9.【答案】ABC

　　【解析】流通市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即債券在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓時(shí)因價(jià)格下跌而承受損失。很多因素會(huì)影響債券的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，其中較重要的是市場(chǎng)利率水平。

　　10.【答案】BCD

　　【解析】政府債券的發(fā)行和收入的安排使用是從整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的范圍和發(fā)展來考慮的。政府債券的發(fā)行規(guī)模、期限結(jié)構(gòu)以及未清償余額，直接關(guān)系著一國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局。A項(xiàng)，票面形式與一國(guó)政治經(jīng)濟(jì)的發(fā)展關(guān)系不大。

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　　證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總

　　【摘要】2016年證券從業(yè)資格考試科目為《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》和《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道小編整理證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）供各位考生練習(xí)備考，更多相關(guān)信息請(qǐng)關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道。證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）

　　證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題匯總

　　11.【答案】AB

　　【解析】銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)是社會(huì)信用的中介，它們的資金來源主要靠吸收公眾存款和金融業(yè)務(wù)收入。它們發(fā)行債券的主要目的為：①籌資用于某種特殊用途;②改變本身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

　　12.【答案】ACD

　　【解析】記賬式債券屬于沒有實(shí)物形態(tài)的票券，利用證券賬戶通過電腦系統(tǒng)完成債券發(fā)行、交易及兌付的全過程。記賬式國(guó)債可以記名、掛失，安全性較高，同時(shí)由于記賬式債券的發(fā)行和交易均無紙化，所以發(fā)行時(shí)間短，發(fā)行效率高，交易手續(xù)簡(jiǎn)便，成本低，交易安全。

　　13.【答案】AB

　　【解析】國(guó)債發(fā)行量大、品種多，可以從不同的角度按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。①按資金用途分類，國(guó)債可以分為赤字國(guó)債、建設(shè)國(guó)債、戰(zhàn)爭(zhēng)國(guó)債和特種國(guó)債;②按償還期限分類，習(xí)慣上把國(guó)債分為短期國(guó)債、中期國(guó)債和長(zhǎng)期國(guó)債;③按附息方式分類，國(guó)債可分為附息式國(guó)債和貼現(xiàn)式國(guó)債;④依照不同的發(fā)行本位，國(guó)債可以分為實(shí)物國(guó)債和貨幣國(guó)債。

　　14.【答案】ABCD

　　【解析】地方政府債券是由地方政府發(fā)行并負(fù)責(zé)償還的債券，簡(jiǎn)稱“地方債券”，也被稱為“地方公債”或“地方債”。按資金用途和償還資金來源分類，地方政府債券一般可以分為一般責(zé)任債券(普通債券)和專項(xiàng)債券(收入債券)。近幾年，國(guó)債發(fā)行總規(guī)模中有少量中央政府代地方政府發(fā)行的債券。

　　15.【答案】ABD

　　【解析】短期國(guó)債通常指償還期限為1年或1年以內(nèi)的國(guó)債，具有周期短及流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，在貨幣市場(chǎng)上占有重要地位。政府發(fā)行短期國(guó)債，通常是為滿足國(guó)庫(kù)暫時(shí)的入不敷出之需。在國(guó)際市場(chǎng)上，短期國(guó)債的常見形式是國(guó)庫(kù)券，它是由政府發(fā)行用于彌補(bǔ)臨時(shí)收支差額的一種債券。

　　16.【答案】ACD

　　【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債(電子式)是2006年推出的國(guó)債新品種，具有如下幾個(gè)特點(diǎn)：①針對(duì)個(gè)人投資者，不向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行;②采用實(shí)名制，不可流通轉(zhuǎn)讓;③采用電子方式記錄債權(quán);④收益安全穩(wěn)定，由財(cái)政部負(fù)責(zé)還本付息，免繳利息稅;⑤鼓勵(lì)持有到期;⑥手續(xù)簡(jiǎn)化;⑦付息方式較為多樣。

　　17.【答案】ABD

　　【解析】保證公司債券是公司發(fā)行的由第三者作為還本付息擔(dān)保人的債券，屬于擔(dān)保證券的一種。擔(dān)保人是發(fā)行人以外的其他人(或稱第三者)，如政府、信譽(yù)好的銀行或舉債公司的母公司等。

　　18.【答案】ABCD

　　【解析】我國(guó)的公司債券和企業(yè)債券在以下方面有所不同，主要體現(xiàn)在：①發(fā)行主體的范圍不同;②發(fā)行方式以及發(fā)行的審核方式不同;③擔(dān)保要求不同;④發(fā)行定價(jià)方式不同。

　　19.【答案】AB

　　【解析】我國(guó)的三大政策性銀行主要包括：中國(guó)進(jìn)出口銀行、國(guó)家開發(fā)銀行以及中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。C項(xiàng)是商業(yè)銀行;D項(xiàng)是我國(guó)的中央銀行。

　　20.【答案】BCD

　　【解析】2004年10月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行制定并發(fā)布《證券公司短期融資券管理辦法》，證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

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　　【摘要】2016年證券從業(yè)資格考試科目為《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》和《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道小編整理證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）供各位考生練習(xí)備考，更多相關(guān)信息請(qǐng)關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道。證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）

　　證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題匯總

　　21.【答案】ABD

　　【解析】商業(yè)銀行債券主要有：①金融債券，指依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券;②商業(yè)銀行次級(jí)債券，指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券;③混合資本債券，一種混合資本工具，比普通股票和債券更加復(fù)雜。

　　22.【答案】BC

　　【解析】在發(fā)行法律方面，外國(guó)債券的發(fā)行受發(fā)行地所在國(guó)有關(guān)法規(guī)的管制和約束，并且必須經(jīng)官方主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多，其既不需要官方主管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，也不受貨幣發(fā)行國(guó)有關(guān)法令的管制和約束。

　　23.【答案】BCD

　　【解析】國(guó)際債券是一種跨國(guó)發(fā)行的債券，涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上的國(guó)家。同國(guó)內(nèi)債券相比較，其具有一定的特殊性，其表現(xiàn)在：①資金來源廣、發(fā)行規(guī)模大;②存在匯率風(fēng)險(xiǎn);③有國(guó)家主權(quán)保障;④以自由兌換貨幣作為計(jì)量貨幣。

　　24.【答案】AB

　　【解析】外圍債券是指某一圍家借款人在本國(guó)以外的某一國(guó)家發(fā)行以該國(guó)貨幣為面值的債券。在發(fā)行方式方面，外圍債券通常由發(fā)行地所在國(guó)的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷。

　　25.【答案】ACD

　　【解析】外國(guó)債券是指某一國(guó)家借款人在本國(guó)以外的某一國(guó)家發(fā)行以該國(guó)貨幣為面值的債券。其特點(diǎn)是債券發(fā)行人屬于一個(gè)國(guó)家，債券的面值貨幣和發(fā)行市場(chǎng)則屬于另一個(gè)國(guó)家。在美國(guó)發(fā)行的外國(guó)債券稱為揚(yáng)基債券，它是由非美國(guó)發(fā)行人在美國(guó)債券市場(chǎng)發(fā)行的吸收美元資金的債券。在日本發(fā)行的外國(guó)債券稱為武士債券，它是由非日本發(fā)行人在日本債券市場(chǎng)發(fā)行的以日元為面值的債券。

　　26.【答案】ACD

　　【解析】歐洲債券是指借款人在本國(guó)境外市場(chǎng)發(fā)行的、不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)貨幣為面值的國(guó)際債券，是在20世紀(jì)60年代初期隨著歐洲貨幣市場(chǎng)的形成而出現(xiàn)和發(fā)展起來的。歐洲債券票面使用的貨幣通常是可自由兌換的貨幣，其主要為美元，其次還有歐元、英鎊、日元等，也有使用復(fù)合貨幣單位的，如特別提款權(quán);歐洲債券市場(chǎng)以眾多創(chuàng)新品種而著稱，如按計(jì)息方式不同有固定利率債券、種類繁多的浮動(dòng)利率債券、零息債券、延付息票債券、利率遞增債券等。

　　27.【答案】ACD

　　【解析】亞洲各經(jīng)濟(jì)體的政府官員和金融業(yè)界普遍認(rèn)為，亞洲地區(qū)不健全的金融體系是形成東南亞金融危機(jī)的重要原因。其主要體現(xiàn)在企業(yè)過于依賴銀行體系的問接融資，危機(jī)國(guó)家普遍缺少發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)，企業(yè)外部融資也以銀行借貸為主，從而使金融風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行體系。發(fā)展亞洲債券市場(chǎng)無疑會(huì)深化亞洲地區(qū)的金融體系，糾正該地區(qū)過于依賴銀行體系這種不合理的融資格局。

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　　【摘要】2016年證券從業(yè)資格考試科目為《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》和《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道小編整理證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）供各位考生練習(xí)備考，更多相關(guān)信息請(qǐng)關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道。證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）

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　　三、判斷題(正確的用A表示。錯(cuò)誤的用B表示)

　　1.【答案】B

　　【解析】根據(jù)債券發(fā)行條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為貼現(xiàn)債券、附息債券和息票累積債券三類。有些附息債券可以根據(jù)合約條款推遲支付定期利率，因此被稱為“緩息債券”。

　　2.【答案】A

　　【解析】除了政府部門直接發(fā)行的債券外，有些國(guó)家把政府擔(dān)保的債券也劃分為政府債券體系，稱為政府保證債券。這種債券由一些與政府有直接關(guān)的公司或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行，并由政府提供擔(dān)保。

　　3.【答案】B

　　【解析】發(fā)行債券滿足了公司追加資金的需要，它屬于公司的負(fù)債，不是資本金，屬于公司的借人資本;發(fā)行股票則是股份公司創(chuàng)立和增加資本的需要，籌措的資金列入公司自有資本。

　　4.【答案】B

　　【解析】附有贖回選擇權(quán)條款的債券表明債券發(fā)行人具有在到期日之前買同全部或部分債券的權(quán)利;而附有出售選擇權(quán)條款的債券表明債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以票面價(jià)值將債券賣回給發(fā)行人的權(quán)利。

　　5.【答案】A

　　【解析】債務(wù)人不履行債務(wù)，即債務(wù)人不能按時(shí)足額按約定的利息支付或者償還本金。不同的債務(wù)人不履行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度是不一樣的，而一般政府債券不履行債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)最低。

　　6.【答案】B

　　【解析】通常來說，在本國(guó)發(fā)行的債券通常以本國(guó)貨幣作為面值的計(jì)量單位;在國(guó)際金融市場(chǎng)籌資，通常以債券發(fā)行地所在國(guó)家的貨幣或以國(guó)際通用貨幣為計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。

　　7.【答案】B

　　【解析】債券票面利率是債券年利息與債券票面價(jià)值的比率，其影響因素主要有：借貸資金市場(chǎng)利率水平、籌資者的資信、債券期限長(zhǎng)短，因此僅憑期限因素?zé)o法判斷票面利率的大小。

　　8.【答案】B

　　【解析】債券的流動(dòng)并不意味著它所代表的實(shí)際資本也同樣流動(dòng)，因?yàn)閭?dú)立于實(shí)

　　際資本之外。

　　9.【答案】B

　　【解析】實(shí)物債券是一種具有標(biāo)準(zhǔn)格式實(shí)物券面的債券。在標(biāo)準(zhǔn)格式的債券券面上，通常印有債券面額、債券利率、債券期限、債券發(fā)行人全稱、還本付息方式等各種債券票面要素。無記名國(guó)債就屬于這種實(shí)物債券，它以實(shí)物券的形式記錄債權(quán)和面值等，不記名，不掛失，可上市流通。

　　10.【答案】B

　　【解析】我國(guó)的憑證式國(guó)債通過各銀行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和財(cái)政部門國(guó)債服務(wù)部面向社會(huì)發(fā)行，券面上不印制票面金額，而是根據(jù)認(rèn)購(gòu)者的認(rèn)購(gòu)額填寫實(shí)際的繳款金額，是一種國(guó)家儲(chǔ)蓄債，可記名和掛失，并以憑證式國(guó)債收款憑證記錄債權(quán)，不能上市流通，從購(gòu)買之日起計(jì)息。

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　　證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總

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　　11.【答案】B

　　【解析】記賬式債券是沒有實(shí)物形態(tài)的票券，利用證券賬戶通過電腦系統(tǒng)完成債券發(fā)行、交易及兌付的全過程。由于記賬式債券的發(fā)行和交易均無紙化，因此發(fā)行時(shí)間短，發(fā)行效率高，交易手續(xù)簡(jiǎn)便，成本低，交易安全。

　　12.【答案】B

　　【解析】債券是債權(quán)憑證，債券持有者與債券發(fā)行人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債券持有者只允許按期獲取利息及到期收回本金，無權(quán)參與公司的經(jīng)營(yíng)決策。

　　13.【答案】B

　　【解析】記賬式國(guó)債的主要特點(diǎn)是：①可以記名、掛失，以無券形式發(fā)行可以防止證券的遺失、被竊與偽造，安全性好;②可上市轉(zhuǎn)讓，流通性好;③期限有長(zhǎng)有短，但更適合短期國(guó)債的發(fā)行;④通過證券交易所電腦網(wǎng)絡(luò)發(fā)行，可以降低證券的發(fā)行成本;⑤上市后價(jià)格隨行就市，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　14.【答案】A

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率(或可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票的股息率)是指可轉(zhuǎn)換債券作為一種債券的票面年利率(或優(yōu)先股股息率)，由發(fā)行人依據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)利率水平、公司債券資信等級(jí)和發(fā)行條款確定，通常低于相同條件的不可轉(zhuǎn)換公司債券(或不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票)。

　　15.【答案】B

　　【解析】根據(jù)政府債券發(fā)行主體的不同，可分為中央政府債券、地方政府債券。中央政府發(fā)行的債券稱為國(guó)債。

　　16.【答案】B

　　【解析】國(guó)債可以分為實(shí)物國(guó)債以及貨幣國(guó)債。值得注意的是，此處的實(shí)物國(guó)債與實(shí)物債券不是同一個(gè)含義。實(shí)物債券是專指具有實(shí)物票券的債券，它與無實(shí)物票券的債券(如記賬式債券)相對(duì)應(yīng);而實(shí)物國(guó)債是指以某種商品實(shí)物為本位而發(fā)行的國(guó)債。

　　17.【答案】B

　　【解析】本幣國(guó)債以本國(guó)貨幣為面值發(fā)行，而外幣國(guó)債以外國(guó)貨幣為面值發(fā)行。

　　18.【答案】B

　　【解析】記賬式國(guó)債以記賬形式記錄債權(quán)，通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易，可以記名、掛失。投資者進(jìn)行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設(shè)立賬戶。

　　19.【答案】B

　　【解析】?jī)?chǔ)蓄國(guó)債(電子式)在發(fā)行時(shí)就對(duì)提前兌取條件作出了規(guī)定，即投資者提前兌取所能獲得的收益是可以預(yù)知的，而且本金不會(huì)低于購(gòu)買面值(因提前兌付帶來的手續(xù)費(fèi)除外)，也不承擔(dān)由于市場(chǎng)利率變動(dòng)而帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。可流通記賬式國(guó)債于到期前賣出，其收益是不能預(yù)知的，并要承擔(dān)市場(chǎng)利率變動(dòng)帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

　　20.【答案】A

　　【解析】對(duì)于發(fā)行人來說，發(fā)行現(xiàn)金匯人型附認(rèn)股權(quán)證的公司債券可以起到一次發(fā)行和二次融資的作用。投資者在認(rèn)購(gòu)債券時(shí)需要繳納認(rèn)購(gòu)資金，當(dāng)投資者行權(quán)購(gòu)人標(biāo)的股票的時(shí)候需要再一次繳納認(rèn)購(gòu)資金，從而使得債券的發(fā)行方只發(fā)行一次債券，就可以分兩次募集資金。

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　　證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總

　　【摘要】2016年證券從業(yè)資格考試科目為《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》和《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道小編整理證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）供各位考生練習(xí)備考，更多相關(guān)信息請(qǐng)關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道。證券《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題第三章（債券）

　　證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識(shí)》歷年真題匯總

　　21.【答案】A

　　【解析】中央銀行票據(jù)簡(jiǎn)稱“央票”，它是央行為調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣而直接面向公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)一級(jí)交易商發(fā)行的短期債券，是一種重要的貨幣政策日常操作工具，其期限通常在3個(gè)月～3年。中央銀行票據(jù)本質(zhì)上屬于特殊的金融債券。

　　22.【答案】B

　　【解析】我國(guó)的混合資本債券是指商業(yè)銀行為了補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)以及次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

　　23.【答案】A

　　【解析】按照《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理暫行辦法》，保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息;另外，募集人在無法按時(shí)支付利息或償還本金時(shí)，債權(quán)人無權(quán)向法院申請(qǐng)對(duì)募集人實(shí)施破產(chǎn)清償。

　　24.【答案】B

　　【解析】混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%，發(fā)行人可以延期支付利息;若同時(shí)出現(xiàn)以下情況：最近1期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表中盈余公積與未分配利潤(rùn)之和為負(fù)，且最近12個(gè)月內(nèi)未向普通股票股東支付現(xiàn)金紅利，則發(fā)行人必須延期支付利息。

　　25.【答案】A

　　【解析】1993年8月國(guó)務(wù)院頒布了《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)范企業(yè)債券的發(fā)行，通過整頓，企業(yè)債券發(fā)行的品種也大大減少，從1994年起，我國(guó)企業(yè)債券歸納為中央企業(yè)債券以及地方企業(yè)債券兩個(gè)品種。

　　26.【答案】B

　　【解析】2004年10月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，中國(guó)人民銀行制定并發(fā)布《證券公司短期融資券管理辦法》。

　　27.【答案】A

　　【解析】我國(guó)的公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在1年以上期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。公司債券的發(fā)行人是根據(jù)《公司法》在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》規(guī)定的條件，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

　　28.【答案】B

　　【解析】公司債券的種類很多，不動(dòng)產(chǎn)抵押公司債券、保證公司債券屬于其中的兩種。不動(dòng)產(chǎn)抵押公司債券是以公司的不動(dòng)產(chǎn)(如房屋、土地等)作抵押而發(fā)行的債券，是抵押證券的一種。保證公司債券是公司發(fā)行的由第三者作為還本付息擔(dān)保人的債券，是擔(dān)保證券的一種。所以，不能籠統(tǒng)地說公司債券屬于抵押證券或擔(dān)保證券。

　　29.【答案】B

　　【解析】2006年5月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在頒布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中首次提出上市公司可以公開發(fā)行認(rèn)股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。這種債券在綜合協(xié)議交易平臺(tái)進(jìn)行交易。

　　30.【答案】A

　　【解析】國(guó)際債券的發(fā)行人主要是各國(guó)政府、政府所屬機(jī)構(gòu)、銀行或其他金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)及一些國(guó)際組織等。國(guó)際債券的投資者主要是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)、各種基金會(huì)、工商財(cái)團(tuán)以及自然人。

　　31.【答案】A

　　【解析】在日本發(fā)行的外國(guó)債券被稱之為武士債券，其是由非日本發(fā)行人在日本債券市場(chǎng)發(fā)行的以日元為面值的債券。

　　32.【答案】A

　　【解析】國(guó)際債券在國(guó)際市場(chǎng)上發(fā)行，其計(jì)價(jià)貨幣通常是國(guó)際通用貨幣，一般以美元、英鎊、歐元、日元和瑞士法郎為主，如此一來發(fā)行人籌集到的資金是一種可通用的自由外匯資金。

　　33.【答案】A

　　【解析】國(guó)際債券可分為歐洲債券和外國(guó)債券。

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