證券《基礎(chǔ)知識》第4證券投資基金知識點(diǎn)

更新時間：2016-08-22 09:55:32 來源：環(huán)球網(wǎng)校

瀏覽

證券從業(yè)資格報名、考試、查分時間免費(fèi)短信提醒

摘要　　【摘要】2016年證券從業(yè)資格考試科目為《證券市場基本法律法規(guī)》和《金融市場基礎(chǔ)知識》。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道小編整理證券《基礎(chǔ)知識》第4證券投資基金知識點(diǎn)供各位考生學(xué)習(xí)，更

　　【摘要】2016年證券從業(yè)資格考試科目為《證券市場基本法律法規(guī)》和《金融市場基礎(chǔ)知識》。為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道小編整理證券《基礎(chǔ)知識》第4證券投資基金知識點(diǎn)供各位考生學(xué)習(xí)，更多相關(guān)信息請關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校。證券《基礎(chǔ)知識》第4證券投資基金知識點(diǎn)

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　證券投資基金

　　【考點(diǎn)一】證券投資基金概述

　　一、證券投資基金的產(chǎn)生與發(fā)展

　　證券投資基金是指通過公開發(fā)售基金份額募集資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運(yùn)用資金，為基金份額持有人的科益，以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合投資方式。

　　作為一種大眾化的信托投資工具，各國對證券投資基金的稱謂不盡相同，如美國稱共同基金，英國和我國中國香港稱單位信托基金，日本和我國中國臺灣則稱證券投資信托基金等。一般認(rèn)為，基金起源于英國，是在18世紀(jì)末、19世紀(jì)初產(chǎn)業(yè)革命的推動下出現(xiàn)的。

　　100多年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界證券投資基金從無到有，從小到大�；饦I(yè)已經(jīng)與銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)并駕齊驅(qū)，成為現(xiàn)代金融體系的四大支柱之一。

　　二、證券投資基金的特點(diǎn)

　　1.集合投資

　　基金的特點(diǎn)是將零散的資金匯集起來，交給專業(yè)機(jī)構(gòu)投資于各種金融工具，以謀取資產(chǎn)的增值。

　　2.分散風(fēng)險

　　以科學(xué)的投資組合降低風(fēng)險、提高收益是基金的另一大特點(diǎn)。在投資活動中，風(fēng)險和收益總是并存的，因此，“不能將雞蛋放在一個籃子里”。但是，要實(shí)現(xiàn)投資資產(chǎn)的多樣化，需要一定的資金實(shí)力。

　　3.專業(yè)理財

　　將分散的資金集中起來以信托方式交給專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)作，既是證券投資基金的一個重要特點(diǎn)，也是它的一個重要功能。

　　三、證券投資基金的作用

　　1.基金為中小投資者拓寬了投資渠道

　　2.有利于證券市場的穩(wěn)定和發(fā)展

　　環(huán)球網(wǎng)校友情提示：“證券《基礎(chǔ)知識》第4證券投資基金知識點(diǎn)”由環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格考試頻道編輯整理發(fā)布供各位考生學(xué)習(xí)，更多內(nèi)容請關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校證券從業(yè)資格頻道或論壇，我們愿與廣大考生朋友探討交流，共求進(jìn)步！

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　四、證券投資基金與股票、債券的區(qū)別

　　1.反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同

　　股票反映的是所有權(quán)關(guān)系，債券反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而基金反映的則是信托關(guān)系，但公司型基金除外。

　　2.籌集資金的投向不同

　　股票和債券是直接投資工具，籌集的資金主要投向?qū)崢I(yè)，而基金是間接投資工具，籌集的資金主要投向有價證券等金融工具。

　　3.收益風(fēng)險水平不同

　　股票的直接收益取決于發(fā)行公司的經(jīng)營效益，不確定性強(qiáng)，-投資于股票有較大的風(fēng)險。債券的直接收益取決于債券利率，而債券利率一般是事先確定的，投資風(fēng)險較小。

　　五、證券投資基金的分類

　　證券投資基金的分類主要有以下幾種：

　　(1)按基金的組織形式劃分，分為契約型基金和公司型基金。

　　(2)按基金運(yùn)作方式劃分，分為封閉式基金和開放式基金。

　　(3)按基金的投資標(biāo)的劃分，可分為債券基金、股票基金、貨幣市場基金等。

　　(4)按基金的資產(chǎn)配置劃分，可分為偏股型基金、偏債型基金、股債平衡型基金、靈活配置型基金等。

　　(5)按基金的投資理念劃分，可分為主動型基金和被動型基金。

　　(6)按基金的募集方式劃分，可分為公募基金和私募基金。

　　(7)特殊類型的基金。特殊類型的基金包括ETF、LOF、保本基金、QDII基金和分級基金等。

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　【考點(diǎn)二】證券投資基金當(dāng)事人

　　一、證券投資基金份額持有人

　　基金份額持有人即基金投資者，是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資回報的受益人。

　　1.基金份額持有人的權(quán)利

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金份額持有人享有下列權(quán)利：分享基金財產(chǎn)收益;參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn);依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額;按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會;對基金份額持有人大會審議事項(xiàng)行使表決權(quán);查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料;對基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟;基金合同約定的其他權(quán)利。

　　2.基金份額持有人的義務(wù)

　　基金份額持有人必須承擔(dān)一定的義務(wù)，這些義務(wù)包括：遵守基金契約;繳納基金認(rèn)購款項(xiàng)及規(guī)定的費(fèi)用;承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任;不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權(quán)益的活動;在封閉式基金存續(xù)期間，不得要求贖回基金份額;在封閉式基金存續(xù)期間，交易行為和信息披露必須遵守法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定;法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他義務(wù)。

　　二、證券投資基金管理人

　　1.基金管理人的概念

　　基金管理人是負(fù)責(zé)基金發(fā)起設(shè)立與經(jīng)營管理的專業(yè)性機(jī)構(gòu)，不僅負(fù)責(zé)基金的投資管理.而且承擔(dān)著產(chǎn)品設(shè)計、基金營銷、基金注冊登記、基金估值、會計核算和客戶服務(wù)等多方面的職責(zé)。《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任�；鸸芾砉就ǔＳ勺C券公司、信托投資公司或其他機(jī)構(gòu)等發(fā)起成立，具有獨(dú)立法人地位。

　　2.基金管理人的資格

　　基金管理人的主要業(yè)務(wù)是發(fā)起設(shè)立基金和管理基金。

　　我國對基金管理公司實(shí)行市場準(zhǔn)入管理，《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定：“設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：有符合本法和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程;注冊資本不低于一億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本;主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù)，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低于三億元人民幣;取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù);有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。”

　　3.基金管理人的職責(zé)

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：依法募集基金，辦理或者委托經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜;辦理基金備案手續(xù);對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資;按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益;進(jìn)行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告;編制中期和年度基金報告;計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格;辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng);召集基金份額持有人大會;保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　4.基金管理人的更換條件

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：被依法取消基金管理資格;被基金份額持有人大會解任;依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);基金合同約定的其他情形。

　　5.我國基金管理公司的主要業(yè)務(wù)范圍

　　目前我國基金管理公司的業(yè)務(wù)主要包括：證券投資基金業(yè)務(wù)、受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和投資咨詢服務(wù);此外，基金管理公司還可以作為投資管理人從事社保基金管理和企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)、QDII業(yè)務(wù)等。

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　三、證券投資基金托管人

　　1.基金托管人的概念

　　基金托管人又被稱為基金保管人，是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。

　　2.基金托管人的條件

　　概括地說，基金托管人應(yīng)該是完全獨(dú)立于基金管理機(jī)構(gòu)、具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、實(shí)收資本達(dá)到一定規(guī)模、具有行業(yè)信譽(yù)的金融機(jī)構(gòu)。

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

　　3.基金托管人的職責(zé)

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：安全保管基金財產(chǎn);按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確�；鹭敭a(chǎn)的完整與獨(dú)立;保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng);對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見;復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。

　　4.基金托管人的更換條件

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：被依法取消基金托管資格;被基金份額持有人大會解任;依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);基金合同約定的其他情形。

　　四、證券投資基金當(dāng)事人之間的關(guān)系

　　1.持有人與管理人之間的關(guān)系

　　基金份額持有人與基金管理人之間的關(guān)系是委托人、受益人與受托人的關(guān)系’，也是所有者和經(jīng)營者之間的關(guān)系。

　　2.管理人與托管人之間的關(guān)系

　　基金管理人與托管人的關(guān)系是相互制衡的關(guān)系�；鸸芾砣耸腔鸬慕M織者和管理者，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的經(jīng)營，是基金運(yùn)營的核心;托管人由主管機(jī)關(guān)認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管，依據(jù)基金管理機(jī)構(gòu)的指令處置基金資產(chǎn)并監(jiān)督管理人的投資運(yùn)作是否合法合規(guī)。

　　3.持有人與托管人之間的關(guān)系

　　基金份額持有人與托管人的關(guān)系是委托與受托的關(guān)系，也就是說，基金份額持有人將基金資產(chǎn)委托給基金托管人保管。

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　【考點(diǎn)三】證券投資基金的費(fèi)用

　　一、基金管理費(fèi)

　　基金管理費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中提取的、支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的基金管理人的費(fèi)用，即管理人為管理和運(yùn)作基金而收取的費(fèi)用�；鸸芾碣M(fèi)通常按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率(年率)逐日計提，累計至每月月底，按月支付。管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比�；鹨�(guī)模越大，風(fēng)險越小，管理費(fèi)率就越低;反之，則越高。

　　二、基金托管費(fèi)

　　基金托管費(fèi)是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。托管費(fèi)從基金資產(chǎn)中提取，費(fèi)率也會因基金種類不同而異。

　　三、基金交易費(fèi)

　　基金交易費(fèi)是指基金在進(jìn)行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。目前，我國證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。

　　四、基金運(yùn)作費(fèi)

　　基金運(yùn)作費(fèi)是指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

　　五、基金銷售服務(wù)費(fèi)

　　基金銷售服務(wù)費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機(jī)構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費(fèi)、促銷活動費(fèi)、持有人服務(wù)費(fèi)等方面的費(fèi)用。

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　【考點(diǎn)四】證券投資基金資產(chǎn)估值

　　一、基金資產(chǎn)凈值

　　基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和�；鹳Y產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值�；鸱蓊~凈值是指某一時點(diǎn)上某一投資基金每份基金份額實(shí)際代表的價值�；鹳Y產(chǎn)凈值和基金份額凈值計算公式如下：基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

　　二、基金資產(chǎn)估值

　　基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　(1)估值的目的�；鹳Y產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價值。

　　(2)估值對象。估值對象為基金依法擁有的各類資產(chǎn)，如股票、債券、權(quán)證等。

　　(3)估值日的確定�；鸸芾砣藨�(yīng)于每個交易日當(dāng)天對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。

　　(4)估值暫停�；鸸芾砣穗m然必須按規(guī)定對基金凈資產(chǎn)進(jìn)行估值，但遇到下列特殊情況，可以暫停估值：

　�、倩鹜顿Y所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時。

　�、谝虿豢煽沽蚱渌樾沃率够鸸芾砣�、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時。

　　③占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值。

　　④如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的。

　　⑤中國證監(jiān)會和基金合同認(rèn)定的其他情形。

　　(5)估值基本原則。按照我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，估值的基本原則如下：

　�、賹Υ嬖诨钴S市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值。

　�、趯Σ淮嬖诨钴S市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。

　�、塾谐渥憷碛杀砻靼匆陨瞎乐翟瓌t仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值。

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　【考點(diǎn)五】證券投資基金的收人及利潤分配

　　一、證券投資基金的收入來源

　　證券投資基金收入是基金資產(chǎn)在運(yùn)作過程中所產(chǎn)生的各種收入，主要包括利息收入、投資收益以及其他收入�；鹳Y產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價值變動作為公允價值變動損益計人當(dāng)期損益。

　　二、證券投資基金的利潤分配

　　證券投資基金利潤是指基金在一定會計期間的經(jīng)營成果，利潤(收益)包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計入當(dāng)期利潤的利得和損失等，也被稱為“基金收益”。證券投資基金在獲取投資收入扣除費(fèi)用后，須將利潤分配給受益人�；鹄麧櫡峙渫ǔＳ袃煞N方式：一是分配現(xiàn)金，這是最普遍的分配方式;二是分配基金份額，即將應(yīng)分配的凈利潤折為等額的新的基金份額送給受益人。

　　【考點(diǎn)六】證券投資基金的投資風(fēng)險

　　證券投資基金是一種集中資金、老師管理、分散投資、降低風(fēng)險的投資工具，但投資者投資于基金仍有可能面臨風(fēng)險。證券投資基金存在的風(fēng)險主要有：市場風(fēng)險、管理能力風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和巨額贖回風(fēng)險。

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

　　直通車：證券《市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)專項(xiàng)突破匯總

　　【考點(diǎn)七】基金的信息披露

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性。

　　公開披露的基金信息包括：基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告;基金募集情況;基金份額上市交易公告書;基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值公告;基金份額申購、贖回價格;基金財產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務(wù)會計報告及中期和年度基金報告;臨時報告;基金份額持有人大會決議;基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動;涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟;依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

　　【考點(diǎn)八】證券投資基金的投資

　　一、證券投資基金的投資范圍

　　《中華人民共和國證券投資基金法》規(guī)定，基金財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下列投資：第一，上市交易的股票、債券;第二，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。因此，證券投資基金的投資范圍為股票、債券等金融工具。目前我國的基金主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、非公開發(fā)行股票、國債、企業(yè)債券和金融債券、公司債券、貨幣市場工具、資產(chǎn)支持證券、權(quán)證等。

　　二、證券投資基金的投資限制

　　對基金投資進(jìn)行限制的主要目的：一是引導(dǎo)基金分散投資，降低風(fēng)險;二是避免基金操縱市場;三是發(fā)揮基金引導(dǎo)市場的積極作用。目前，對證券投資基金的限制主要包括對基金投資范圍的限制、投資比例的限制等方面。

　　編輯推薦：

　　證券金融市場基礎(chǔ)知識考點(diǎn)匯總

　　證券金融市場基礎(chǔ)知章節(jié)知識點(diǎn)匯總

　　2016年證券從業(yè)《基礎(chǔ)知識》單選專項(xiàng)練習(xí)匯總

編輯推薦

分享到：編輯：環(huán)球網(wǎng)校

上一篇：證券《基礎(chǔ)知識》第3債券知識點(diǎn)

下一篇：證券《基礎(chǔ)知識》第5股票的價值與價格知識點(diǎn)

資料下載精選課程老師直播真題練習(xí)

更多資料