2014年中級會(huì)計(jì)職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》考試試題練習(xí)：證券發(fā)行

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　　單項(xiàng)選擇題

　　1.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由( )確定。

　　A.發(fā)行人

　　B.承銷的證券公司

　　C.發(fā)行人與承銷的證券公司

　　D.證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　【正確答案】：C

　　【解析】：股票采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

　　2.根據(jù)證券發(fā)行對象的不同，證券發(fā)行可以分為( )。

　　A.公開發(fā)行和非公開發(fā)行

　　B.設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行

　　C.直接發(fā)行和間接發(fā)行

　　D.議價(jià)發(fā)行和招標(biāo)發(fā)行

　　【正確答案】：A

　　【解析】：(1)選項(xiàng)B：劃分依據(jù)為發(fā)行的目的不同;(2)選項(xiàng)C：劃分依據(jù)為發(fā)行的方式不同;(3)選項(xiàng)D：劃分依據(jù)為發(fā)行條件的確定方式不同。

　　3.下列選項(xiàng)中，不屬于商品證券的是( )。

　　A.提貨單

　　B.匯票

　　C.運(yùn)貨單

　　D.倉庫棧單

　　【正確答案】：B

　　【解析】：選項(xiàng)B：匯票屬于貨幣證券。

　　4.根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，向不特定對象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。

　　A.3%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.10%

　　【正確答案】：C

　　【解析】：向不特定對象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

　　5.根據(jù)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合上市公司非公開發(fā)行股票條件或規(guī)定的是( )。

　　A.發(fā)行對象不超過10名

　　B.發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)

　　C.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　D.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，自本次發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月后即可轉(zhuǎn)讓

　　【正確答案】：D

　　【解析】：上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

   2014年中級會(huì)計(jì)職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》課后試題匯總

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