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2013中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí):違反《證券法》的法律責(zé)任

更新時(shí)間:2012-12-13 10:26:50 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 本節(jié)練習(xí)違反《證券法》的民事責(zé)任、行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的相關(guān)試題

  第四章 證券法律制度

  第五節(jié) 違反《證券法》的法律責(zé)任

  一、多項(xiàng)選擇題

  1、根據(jù)《證券法》的規(guī)定,違反《證券法》的規(guī)定,可能承擔(dān)法律責(zé)任的主體主要有 ( )。

  A.股東

  B.保薦人

  C.上市公司的董事

  D.收購(gòu)人

  【答案】BCD

  【解析】A選項(xiàng)股東作為有可能成為法律責(zé)任的主體,《證券法》有一定的限定,比如控股股東、持有上市公司5%以上股份的股東才有可能成為法律責(zé)任的主體。

  2、根據(jù)最高人民法院的有關(guān)司法解釋的規(guī)定,投資人對(duì)虛假陳述行為人提起民事賠償?shù)脑V訟時(shí)效期間的起算,下列表述正確的是( )。

  A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布對(duì)虛假陳述行為人作出處罰決定之日

  B.財(cái)政部等機(jī)關(guān)公布對(duì)虛假陳述行為人作出處罰決定之日

  C.虛假陳述行為人被人民法院認(rèn)定有罪的,作出刑事判決生效之日

  D.虛假陳述行為發(fā)生之日

  【答案】ABC

  【解析】ABC選項(xiàng)符合司法解釋的規(guī)定。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

  3、根據(jù)《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》的規(guī)定,下列情形中,屬于可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員從輕、減輕或免予采取證券市場(chǎng) 禁入措施的有( )。

  A.有關(guān)責(zé)任人員主動(dòng)消除違法行為后果的

  B.有關(guān)責(zé)任人員主動(dòng)減輕違法行為后果的

  C.有關(guān)責(zé)任人員配合查處違法行為有立功表現(xiàn)的

  D.有關(guān)責(zé)任人員受他人指使從事違法行為,且能主動(dòng)交代違法行為的

  【答案】ABCD

  【解析】根據(jù)《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》,有下列情形之一的,可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員從輕、減輕或者免予采取證券市場(chǎng)禁入措施:(1)主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的;(2) 配合查處違法行為有立功表現(xiàn)的;(3)受他人指使、脅迫有違法行為,且能主動(dòng)交待違法行為的;(4)其他可以從輕、減輕或者免予采取證券市場(chǎng)禁入措施的。

  二、判斷題

  4、根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》的規(guī)定,對(duì)發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟,由被告所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄。 ( )

  【答案】√

  【解析】以上表述正確。

  三、簡(jiǎn)答題

  甲、乙同為丙公司的子公司,甲、乙通過(guò)證券交易所的證券交易分別持有丁上市公司(該公司股本總額為3.8億元,國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)未持有該公司股份)2%、3%的股份。甲、乙在法定期間內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告并公告其持股比例后,繼續(xù)在證券交易所進(jìn)行交易。當(dāng)分別持有丁上市公司股份10%、20%時(shí),甲、乙決定繼續(xù)對(duì)丁上市公司進(jìn)行收購(gòu),在向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)之日起15日后,即向丁上市公司的所有股東發(fā)出并公告收購(gòu)該公司全部股份的要約,收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限為60天。

  收購(gòu)要約期滿(mǎn),甲、乙持有丁上市公司的股份達(dá)到85%,持有其余15%股份的股東要求甲、乙繼續(xù)以收購(gòu)要約的同等條件收購(gòu)其股票,遭到拒絕。

  收購(gòu)行為完成后,甲、乙在15日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所,并予以公告。

  要求:根據(jù)上述事實(shí)及證券法律制度的規(guī)定,回答下列問(wèn)題:

  1、甲、乙是否為一致行動(dòng)人?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

  2、收購(gòu)要約期滿(mǎn)后,丁上市公司的股票是否還具備上市條件?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

  3、甲、乙拒絕收購(gòu)其余15%股份的做法是否合法?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

  【答案及解析】

  1、甲、乙構(gòu)成一致行動(dòng)人。

  根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,如果沒(méi)有相反證據(jù),投資者受同一主體控制的,為一致行動(dòng)人。

  本題中,甲、乙同為丙公司的子公司,共同受丙公司控制,因此構(gòu)成一致行動(dòng)人。

  2、收購(gòu)要約期滿(mǎn)后,丁上市公司的股票不再具備上市條件。

  根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定,一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其所持有的股份,投資者計(jì)算其所持有的股份應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份,也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份。另外,股票上市的條件之一是,公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。

  本題中,股本總額為3.8億元,未超過(guò)4億元,收購(gòu)要約期滿(mǎn)后,甲、乙收購(gòu)的股份達(dá)到85%,社會(huì)公眾持有的流通股只有15%,少于股份總數(shù)的25%,因此股權(quán)分布不符合上市條件。

  3、甲、乙拒絕收購(gòu)其余15%的股份不合法。

  根據(jù)規(guī)定,收購(gòu)期限屆滿(mǎn),被收購(gòu)公司的股權(quán)分布不符合上市條件,該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易;其余仍持有被收購(gòu)公司股票的股東,有權(quán)向收購(gòu)人以收購(gòu)要約同等條件出售其股票,收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)收購(gòu)。

  本題中,丁上市公司的股權(quán)分布不符合上市條件,因此其余仍持有被收購(gòu)公司股票的股東,有權(quán)向收購(gòu)人甲和乙以收購(gòu)要約同等條件出售其股票。

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