2016年造價師工程計價章節(jié)考點：投資估算的編制

　　3. 技術(shù)方案

　　(1) 基本原則：先進適用、安全可靠和經(jīng)濟合理。

　　(2) 內(nèi)容;生產(chǎn)方法選擇、工藝流程選擇和工藝方案的比選

　　4. 設(shè)備方案

　　注意處理的問題：1)盡量選擇國產(chǎn)設(shè)備2)要注意進口設(shè)備之間以及國內(nèi)外設(shè)備之間的銜接配套問題3)要注意進口設(shè)備與原有國產(chǎn)設(shè)備、廠房之間的配套問題4)要注意進口設(shè)備與原材料、備品備件及維修能力之間的配套問題。

　　5. 工程方案：是在已選定項目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案和設(shè)備方案的基礎(chǔ)上。研究論證主要建筑物、構(gòu)筑物的建造方案，包括對于建筑標準的確定。

　　(1) 基本要求：1)滿足生產(chǎn)使用功能要求2)適應(yīng)已選定的場址3)符合工程標準規(guī)范要求4)經(jīng)濟合理。

　　(2) 研究內(nèi)容：

　　1) 工業(yè)項目：建筑特征，建筑物、構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)形式，特殊建筑要求，基礎(chǔ)工程方案和抗震設(shè)防

　　2) 礦產(chǎn)開發(fā)：開拓形式，工程方案直接轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)方案

　　3) 鐵路項目：線路、路基、軌道、橋涵、隧道、戰(zhàn)場和通信信號

　　4) 水利水電：防洪、治澇、灌溉、供水、發(fā)電和庫區(qū)移民安置。

　　6. 環(huán)保措施：1)技術(shù)水平對比2)治理效果對比3)管理及監(jiān)測方式對比4)環(huán)境效益對比。

　　二. 投資估算的概念及其編制內(nèi)容

　　1. 投資估算的作用

　　(1) 項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是編制項目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。

　　(2) 項目可行性研究階段的投資估算是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件。

　　(3) 項目投資估算是設(shè)計階段造價控制的依據(jù)。

　　(4) 項目投資估算可作為項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)

　　(5) 項目投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。

　　(6) 投資估算是建設(shè)工程設(shè)計招標、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)。

　　2. 投資估算的內(nèi)容：1)編制說明2)投資估算分析3)總投資估算4)單項工程投資估算5)工程建設(shè)其他費用估算6)主要技術(shù)經(jīng)濟指標。

　　其中：投資估算分析包括(1)工程投資比例分析。(2)分析設(shè)備及工器具購置費、建筑工程費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息占建設(shè)總投資的比例;分析引進設(shè)備費用占全部設(shè)備費用的比例等。(3)分析影響投資的主要因素。(4)與國內(nèi)類似工程項目的比較，分析說明投資高低的原因。

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　　三. 投資估算的編制

　　1. 編制步驟：可行性研究階段的投資估算編制包括靜態(tài)投資部分、動態(tài)投資部分和流動資金估算三個部分。

　　(1) 分別估算單項工程所需建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費，在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費，完成靜態(tài)投資部分的估算。

　　(2) 在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上，估算價差預(yù)備費和建設(shè)期利息，完成動態(tài)投資部分的估算。

　　(3) 估算流動資金。

　　(4) 估算建設(shè)項目總投資。

　　2. 項目規(guī)劃和建議書階段投資的估算方法：在項目規(guī)劃和建議書階段，投資估算的方法是匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力估算法、系數(shù)估算法、比例估算法和混合法。

　　(1) 單位生產(chǎn)能力估算法

　　C2=(C1/Q1)Q2f

　　其中：C1-已建類似項目的靜態(tài)投資額

　　C2-擬建項目靜態(tài)投資額

　　Q1-已建類似項目的生產(chǎn)能力

　　Q2-擬建項目生產(chǎn)能力

　　f-綜合調(diào)整系數(shù)

　　這種方法將項目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為線性關(guān)系，事實上單位生產(chǎn)能力的投資會隨生產(chǎn)規(guī)模的增加而減少，只適用于與已建項目在規(guī)模和時間上相近的擬建項目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2~2。

　　(1) 生產(chǎn)能力指數(shù)法

　　C2=C1(Q2/Q1)xf

　　其中：x-生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤x≤1

　　主要用于設(shè)計深度不足，擬建項目與類似項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況，一般擬建項目和已建項目生產(chǎn)能力比值不大于50，以在10倍內(nèi)最佳。

　　(3)系數(shù)估算法：也稱因子估算法，是以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費為基數(shù)，以其他工程費與主體工程費或設(shè)備購置費的百分比為系數(shù)，依次估算擬建項目靜態(tài)投資的方法，在我國國內(nèi)常用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法，世行項目投資估算常用的方法是朗格系數(shù)法。

　　1)設(shè)備系數(shù)法。選擇擬建項目的設(shè)備費為基數(shù)。

　　2)主體專業(yè)系數(shù)法。是以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。

　　3)朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備費為基數(shù)，乘以適當系數(shù)來推算項目的建設(shè)費用。

　　(4)比例估算法：根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個建設(shè)項目的投資比例，先逐項估算出擬建項目主要生產(chǎn)設(shè)備投資，再按比例估算出擬建項目的靜態(tài)投資的方法。

　　其計算公式為：主要用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等資料完備的情況。

　　(5) 混合法：通常是采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法混合或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法。

　　3. 可行性研究階段投資估算方法：指標估算法

　　(1) 建筑工程費用估算

　　1) 單位建筑工程投資估算法

　　a. 單位長度價格法：水庫以水壩單位長度的投資，公路、鐵路以單位長度的投資，礦上掘進以單位長度的投資。

　　b. 單位面積價格法：工業(yè)與民用建筑物和構(gòu)筑物的土建、裝修、給排水等工程。

　　c. 單位容積價格法：樓層高度是影響成本的重要因素，例如倉庫和工業(yè)窯爐砌筑。

　　d. 單位功能價格法：醫(yī)院以病床數(shù)量為功能單位

　　2) 單位實物工程量投資估算法

　　3) 概算指標投資估算法

　　(2) 設(shè)備及工器具購置費估算

　　(3) 安裝工程費估算：安裝工程費一般以設(shè)備費為基數(shù)區(qū)分不同類型進行估算。

　　1)工藝設(shè)備安裝費通常采用按設(shè)備費百分比估算指標進行估算;或根據(jù)單項工程設(shè)備總重，采用t/元估算指標進行估算。

　　2)工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道通常采用以噸、立方米或平方米為單位，套用技術(shù)標準、材質(zhì)和規(guī)格、施工方法相適應(yīng)的投資估算指標或類似工程造價資料進行估算。

　　3)變配電、自控儀表安裝工程通常一般先按材料費占設(shè)備費百分比投資估算指標計算出安裝材料費。再分別根據(jù)相適應(yīng)的占設(shè)備百分比(或按自控儀表設(shè)備臺數(shù)，用臺件/元指標估算)或占材料百分比的投資估算指標或類似工程造價資料計算設(shè)備安裝費和材料安裝費。

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　　4.流動資金的估算

　　(1)分項詳細估算法

　　分項詳細估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。計算公式為：

　　流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金

　　其中：

　　應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　產(chǎn)成品=(年經(jīng)營成本—年其他營業(yè)費用)/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　現(xiàn)金=(年工資及福利費+年其他費用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料動力及其他材料年費用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　注：

　　各項流動資金均計算其年平均占用額，即為流動資金的年周轉(zhuǎn)額度除以流動資金的年周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　　(2) 擴大指標估算法

　　擴大指標估算法簡便易行，但準確度不高，適用于項目建議書階段的估算。擴大指標估算法計算流動資金的公式為：

　　年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率

　　5.投資估算文件的編制

　　(1)按概算法分類，建設(shè)投資由工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三部分構(gòu)成。其中工程費用又由建筑工程費、設(shè)備購置費(含工器具及生產(chǎn)家具購置費)和安裝工程費構(gòu)成;工程建設(shè)其他費用內(nèi)容較多，且隨行業(yè)和項目的不同而有所區(qū)別。預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費。

　　(2)按形成資產(chǎn)法分類，建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費用、形成無形資產(chǎn)的費用、形成其他資產(chǎn)的費用和預(yù)備費四部分組成。固定資產(chǎn)費用是指項目投產(chǎn)時將直接形成固定資產(chǎn)的建設(shè)投資，包括工程費用和工程建設(shè)其他費用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費用，后者被稱為固定資產(chǎn)其他費用，主要包括1)建設(shè)管理費2)可行性研究費3)研究試驗費4)勘察設(shè)計費5)環(huán)境影響評價費6)聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費7)場地準備及臨時設(shè)施費8)引進技術(shù)和引進設(shè)備其他費9)工程保險費10)特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗費11)市政公用設(shè)施費;無形資產(chǎn)費用主要是專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、土地使用權(quán)和商譽;其他資產(chǎn)費用是指建設(shè)投資中除形成固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)以外的部分，如生產(chǎn)準備及開辦費。

　　(3)估算出項目總投資后，應(yīng)根據(jù)項目計劃進度的安排，編制分年投資計劃表，可以作為安排融資計劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。

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