2014年銀行從業(yè)資格《公司信貸》考點(diǎn):客戶信用評(píng)級(jí)

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　　2014年銀行從業(yè)資格《公司信貸》第六章考點(diǎn)

　　2014年銀行從業(yè)資格《公司信貸》考點(diǎn):客戶信用評(píng)級(jí)

　　1、客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。

　　2、客戶信用評(píng)級(jí)兩大功能：一是有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級(jí)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì);二是準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)。

　　3、信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)。外部評(píng)級(jí)是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評(píng)估，主要依靠老師定性分析，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè);內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)(側(cè)重于定量分析)，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此估計(jì)違約概率及違約損失率，作為信用評(píng)級(jí)和分類管理的標(biāo)準(zhǔn)。

　　4、商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素主要包括：

　?、儇?cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果：財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動(dòng)性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力;

　?、诮杩钊说男袠I(yè)特征：如行業(yè)周期性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量和利潤(rùn)的特點(diǎn)等，經(jīng)常會(huì)作為財(cái)務(wù)報(bào)表分析的背景資料來(lái)考慮;

　?、劢杩钊素?cái)務(wù)信息的質(zhì)量：經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)公司審計(jì)的借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表比較可信;

　?、芙杩钊速Y產(chǎn)的變現(xiàn)性;

　?、萁杩钊说墓芾硭剑和ㄟ^(guò)對(duì)借款人管理水平的評(píng)估能揭示公司在競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)驗(yàn)、誠(chéng)信和發(fā)展戰(zhàn)略等方面存在的不足。評(píng)估的重點(diǎn)包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、管理風(fēng)格、管理層希望改善公司財(cái)務(wù)狀況的愿望以及保護(hù)銀行利益的態(tài)度等，有時(shí)由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開(kāi)給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮;

　　⑥借款人所在國(guó)家：特別是當(dāng)匯兌風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的分析尤其必要;

　　⑦特殊事件的影響：如訴訟、環(huán)境保護(hù)義務(wù)或法律和國(guó)家政策的變化;

　　⑧被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)：充足的擔(dān)保一般會(huì)改善評(píng)級(jí)等級(jí)，特別當(dāng)擔(dān)保是現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的資產(chǎn)(如國(guó)債)時(shí)。保證也會(huì)提高評(píng)級(jí)，但不會(huì)超過(guò)對(duì)擔(dān)保人作為借款人時(shí)的評(píng)級(jí)。

　　5、客戶信用評(píng)級(jí)方法：總體來(lái)看，商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法(老師判斷法)和定量分析法兩類方法。老師判斷法在我國(guó)商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)過(guò)程中運(yùn)用較為廣泛。

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　　2014年銀行從業(yè)資格《公司信貸》第六章考點(diǎn)

　?、俣ㄐ苑治龇椒?/P>

　　A、5Cs系統(tǒng)：品德(Character)，資本(Capital)，還款能力(Capacity)(主要從借款人未來(lái)現(xiàn)金流量的變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性和借款人管理水平兩方面分析)，抵押(Collateral)，經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)(主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素)。

　　B、5Ps分析系統(tǒng)：個(gè)人因素(Personal Factor)、資金用途因素(Purpose-Factor)、還款來(lái)源因素(Payment Factor)、保障因素(Protection Factor)、企業(yè)前景因素(Perspective Factor)。

　　C、駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)：資本充足率(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Assets Quality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動(dòng)性(Liquidity)等因素。

　　D、定性分析方法的突出特點(diǎn)在于將信貸老師的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)，主觀性很強(qiáng)。該方法的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性，缺乏系統(tǒng)的理論支持，尤其是對(duì)于關(guān)鍵要素的選擇、權(quán)重的確定以及綜合評(píng)定等方面更顯薄弱。因此，定性分析方法更適合于對(duì)借款人進(jìn)行是和否的二維決策，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確計(jì)量。

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　　A、較常見(jiàn)的定量分析方法包括各類違約概率模型分析法，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和Credit Monitor、KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡概率模型。

　　B、《巴塞爾新資本協(xié)議》明確規(guī)定，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行可采用模型估計(jì)違約概率。

　　C、與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

　　6、信用評(píng)級(jí)操作程序：銀行基礎(chǔ)部門(mén)初評(píng)，核定客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額→報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核→報(bào)送主管風(fēng)險(xiǎn)管理的行領(lǐng)導(dǎo)→行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋認(rèn)定信息。

　　7、客戶信用等級(jí)有效期內(nèi)，如發(fā)生下列情況之一，信用評(píng)級(jí)的初評(píng)、審核部門(mén)均有責(zé)任及時(shí)提示并按程序調(diào)整授信客戶的信用等級(jí)。

　?、倏蛻糁饕u(píng)級(jí)指標(biāo)明顯惡化，將導(dǎo)致評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)及信用評(píng)級(jí)結(jié)果降低;

　?、诳蛻糁饕芾砣藛T涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營(yíng)案件;

　?、劭蛻舫霈F(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)困難;

　?、芸蛻粼谂c銀行業(yè)務(wù)往來(lái)中有嚴(yán)重違約行為;

　　⑤客戶發(fā)生或涉人重大訴訟或仲裁案件;

　?、蘅蛻襞c其他債權(quán)人的合同項(xiàng)下發(fā)生重大違約事件;

　　⑦有必要調(diào)整客戶信用等級(jí)的其他情況。

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