2014年銀行從業(yè)資格《公司信貸》考點:借款需求概述

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　　2014年銀行從業(yè)資格《公司信貸》第五章考點

　　第五章 借款需求分析

　　2014年銀行從業(yè)資格《公司信貸》考點:借款需求概述

　　1、判斷借款需求的本質(zhì)：借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的決定因素。

　　2、借款需求的含義：公司由于各種原因造成資金短缺，即對現(xiàn)金的需求大于公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。

　　3、借款需求和借款目的是兩個緊密聯(lián)系、又相互區(qū)別的概念。借款需求指公司為什么出現(xiàn)資金短缺并需要借款，需求點可能是多方面的;借款目的指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資目的，短期貸款用于短期融資。

　　4、借款需求分析：

　?、龠M行借款需求分析時關注的三要素：企業(yè)的借款需求原因(借款用途)，企業(yè)的還款來源以及可靠程度;

　　②分析的意義：

　　A、借款公司根本不了解自己借款需求的本質(zhì)原因，銀行無法確定貸款結構及利率;

　　B、企業(yè)可能缺少必要的財務分析技術來確定資本運作的最佳財務結構，銀行可以為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風險。

　　C、銀行使用短期貸款和長期貸款相結合的方式來滿足該公司貸款的不同需求。

　　D、銀行在受理貸款中的借款需求分析有利于銀行進行全面的風險分析。

　　5、借款需求的影響因素

　　①分析基礎：三大表――現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表和損益表;

　?、诂F(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務的減少和與現(xiàn)金使用相關聯(lián)的因素(營業(yè)支出、投資支出和融資支出)。

　?、蹚馁Y產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加：商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導致資本凈值的減少。

　　從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。

　　總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期的支出等。

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