2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第十二章重點：還款可能性分析

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　　還款可能性分析

　　一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔保狀況分析和非財務因素分析。

　　1.擔保狀況分析

　　銀行設立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產或取得保證人的承諾。如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據抵押權或保證權追索債權;對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施之一。

　　在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

　　2.非財務因素分析

　　由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響了借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力作出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，以判斷貸款償還的可能性。

　　影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的，首先可以從借款人的行業(yè)風險、經營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面人手分析非財務因素對貸款償還的影響程度;其次可以從借款人行業(yè)的成本結構、成長期、產品的經濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經濟技術環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風險;再次可以從借款人的經營規(guī)模、發(fā)展階段、產品單一或多樣、經營策略、市場份額等方面來分析判斷借款人的總體特征，分析其產品情況和市場份額以及在采購、生產、銷售等環(huán)節(jié)的風險因素，來判斷借款人的自身經營風險;最后從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質和對風險的控制能力、經營管理作風等方面來考察借款人的管理風險，并且關注借款人遇到的一些經濟糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。

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