2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第十二章重點(diǎn)：貸款分類(lèi)的含義

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　　貸款分類(lèi)的含義和標(biāo)準(zhǔn)

　　1.貸款分類(lèi)的含義

　　貸款分類(lèi)是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類(lèi)的過(guò)程。

　　從表面上看，貸款分類(lèi)就是把貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次。但在實(shí)際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)管官員或其他有關(guān)人員，必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行正確分類(lèi)。應(yīng)特別重視貸款分類(lèi)的過(guò)程，在對(duì)一筆貸款進(jìn)行分類(lèi)的過(guò)程中，需要按照既定的程序、使用專(zhuān)門(mén)的工具，收集全部有意義的信息，并在此基礎(chǔ)上對(duì)影響貸款質(zhì)量的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析判斷。這個(gè)過(guò)程包含著大量的有用信息，也最能反映商業(yè)銀行的信用文化和信貸管理水平。

　　2.貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)

　　中國(guó)人民銀行從1998年5月開(kāi)始試行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(lèi)(亦稱(chēng)“五級(jí)分類(lèi)”)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。美國(guó)的貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)就反映了這一點(diǎn)。我國(guó)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，有些借款人明明有能力還款，卻偏偏賴(lài)賬不還，而銀行又無(wú)法通過(guò)法律程序迅速地保全資產(chǎn)，因此往往還款意愿也能夠影響還款可能性。但是究其實(shí)質(zhì)，還款能力還是占主導(dǎo)地位。這種差異，通過(guò)比較中美兩國(guó)貸款分類(lèi)的核心定義可以看出來(lái)，見(jiàn)表12―1。

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