2013年銀行從業(yè)資格考試(風險管理)重點：操作風險評估

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　　一、操作風險評估要素和原則

　　1.內(nèi)部操作風險損失事件數(shù)據(jù)

　　包括操作風險損失事件發(fā)生后可以標識、計量和描述該風險事件的各項數(shù)據(jù)信息，涵蓋商業(yè)銀行所有機構(gòu)和所有重要的業(yè)務活動，反映商業(yè)銀行的操作風險狀況。

　　內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)應當是客觀已發(fā)生的操作風險的損失數(shù)據(jù)，而非預期的損失數(shù)據(jù)。

　　2.外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)

　　可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件相當稀少，因此商業(yè)銀行應當利用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導致統(tǒng)計結(jié)果失真的問題。

　　3.情境分析

　　業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　操作風險評估通常從業(yè)務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。

　　4.操作風險評估原則

　　由表及里：操作風險遍布商業(yè)銀行的各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)，因此必須運用系統(tǒng)性的分析與評估方法，從經(jīng)營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)的不同層面，由表及里逐層深入識別與評估操作風險因素

　　自下而上：絕大部分操作風險事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構(gòu)和經(jīng)營管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，因此，應當將風險管理的關(guān)口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估

　　從已知到未知：操作風險評估應當從已知的風險(如本行或其他行已真實發(fā)生的風險事件)逐步延伸到未知的風險(未識別或尚存爭議的潛在風險)

　　二、操作風險評估方法

　　1.自我評估法

　　操作風險評估的主要方法有自我評估法、損失分布法和風險地圖法等。其中，自我評估法運用最廣泛、最成熟。

　　風險評估的工作流程：

　　全員風險識別與報告，作業(yè)流程分析和風險識別與評估，控制措施評估，制定與實施控制優(yōu)化方案以及報告自我評估工作與日常監(jiān)控五個階段。

　　商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開展操作風險的自我評估，有助于：

　　(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)的操作風險動態(tài)識別和評估機制，實現(xiàn)操作風險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;

　　(2)優(yōu)化和完善各項作業(yè)流程，平衡風險與收益，提高服務效率和盈利能力;

　　(3)在自我評估的基礎(chǔ)上建立操作風險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風險管理的基礎(chǔ)平臺;

　　(4)為建立操作風險管理的關(guān)鍵風險指標體系和操作風險計量奠定基礎(chǔ);

　　(5)為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持;

　　(6)促進風險管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。

　　2.關(guān)鍵指標法

　　選擇關(guān)鍵風險指標的基本原則

　　相關(guān)性關(guān)鍵風險指標與操作風險狀況之間存在明顯的相關(guān)性，關(guān)鍵風險指標能夠真實反映操作風險水平

　　可計量性能夠根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)/信息和技術(shù)條件對關(guān)鍵風險指標進行準確量化

　　風險敏感性關(guān)鍵風險指標的變動能夠及時、準確地反映操作風險的變化情況

　　實用性關(guān)鍵風險指標能夠滿足風險管理和各業(yè)務部門的現(xiàn)實需要

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