2013年《風(fēng)險管理》第三章考點：信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

　　2013年《風(fēng)險管理》第三章考點：信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

       3.3 信用風(fēng)險監(jiān)測與報告

　　信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險管理者通過各種監(jiān)控條件，動態(tài)捕捉信用風(fēng)險指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已經(jīng)達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。信用風(fēng)險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程。

　　3.3.1 風(fēng)險監(jiān)測對象

　　1. 客戶風(fēng)險監(jiān)測

　　商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險的變化主要來源于單個債務(wù)人信用狀況的變化，客戶風(fēng)險構(gòu)成信用風(fēng)險的微觀層面。

　　客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：一是基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財務(wù)指標(biāo))，二是財務(wù)指標(biāo)。

　　①基本面指標(biāo)主要包括：

　　品質(zhì)類指標(biāo)

　　實力類指標(biāo)

　　環(huán)境類指標(biāo)

　?、谪攧?wù)指標(biāo)主要包括：

　　償債能力指標(biāo)

　　盈利能力指標(biāo)

　　營運能力指標(biāo)

　　增長能力指標(biāo)

　　從客戶風(fēng)險的外聲變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。因此，對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。

　　2. 組合風(fēng)險監(jiān)測

　　組合層面的風(fēng)險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)測。組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化帶來的分散風(fēng)險的效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險集中度過高，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。

　　商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測有兩種主要方法：

　　①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平而言，存在較大潛在風(fēng)險的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險管理老師的判斷，給予各項指標(biāo)一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)。

　　②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風(fēng)險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。

　　估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布。

　　不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風(fēng)險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布，包括CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型等。

　 歷年銀行從業(yè)資格考試真題匯總(word下載版)

    銀行從業(yè)考試《個人理財》考點難點解析匯總

　　3.3.2 風(fēng)險監(jiān)測主要指標(biāo)

　　風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。

　　中國銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標(biāo)進行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。

　　有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標(biāo)包括以下幾個方面：

　　1. 不良資產(chǎn)/貸款率

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

　　2. 預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%

　　預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。預(yù)期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險暴露。

　　3. 單一(集團)客戶授信集中度

　　單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。最大一家(集團)客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家(集團)客戶的各項貸款的總額，客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人，各項貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致，資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。

　　4. 貸款風(fēng)險遷徙

　　風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　(1)正常貸款遷徙率

　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和;期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和;期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正?；厥?、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款;期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致。

　　(2)正常類貸款遷徙率

　　正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

　　該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中的定義一致，正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致。

　　(3)關(guān)注類貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

　　該指標(biāo)計量本外幣口徑數(shù)據(jù)。期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中的定義一致，關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致。

　　(4)次級類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%

　　該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致。

　　(5)可疑類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

　　該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。可疑類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中的定義一致。

　　5. 不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　6. 貸款損失準備充足率

　　貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%

　　該指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。貸款實際計提準備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計損失而實際計提的準備。

　 歷年銀行從業(yè)資格考試真題匯總(word下載版)

    銀行從業(yè)考試《個人理財》考點難點解析匯總

　　3.3.3 風(fēng)險預(yù)警

　　1. 風(fēng)險預(yù)警的程序和主要方法

　　(1)風(fēng)險預(yù)警程序

　?、傩庞眯畔⒌氖占蛡鬟f

　　②風(fēng)險分析

　?、埏L(fēng)險處置。按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。

　?、芎笤u價

　　(2)風(fēng)險預(yù)警的主要方法

　　①傳統(tǒng)方法。典型的例子是6C法。

　?、谠u級方法

　?、坌庞迷u分方法。CAMEL評級體系

　?、芙y(tǒng)計模型。

　　在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。

　?、俸谏A(yù)警法。這種預(yù)警方法不引進預(yù)兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　?、谒{色預(yù)警法。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴重程度，具體分為兩種模式：

　　指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進行預(yù)警。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。

　　統(tǒng)計預(yù)警法。

　　③紅色預(yù)警法。該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風(fēng)險分析老師的直覺和經(jīng)驗進行預(yù)警。

　　2. 行業(yè)風(fēng)險預(yù)警

　　(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險因素

　?、俳?jīng)濟周期因素

　?、谪斦泿耪?/P>

　　③國家產(chǎn)業(yè)政策

　?、芊煞ㄒ?guī)

　　(2)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素

　　主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務(wù)狀況，目的是預(yù)測目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同風(fēng)險。

　　(3)行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素

　　對行業(yè)財務(wù)風(fēng)險因素的分析要從行業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營運能力，進而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險。行業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析指標(biāo)體系主要包括：

　?、傩袠I(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)×100%

　　②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)

　　=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)

　　該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險越小。

　?、圪Y本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán)益增長額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%越高越好。

　?、苄袠I(yè)銷售利潤率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%

　　該指標(biāo)越高越好。

　?、菪袠I(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量/行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%

　　該指標(biāo)越高越好。

　?、迍趧由a(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計工業(yè)增加值總額×12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計月數(shù))×100%

　　(4)行業(yè)重大突發(fā)事件

　　3. 區(qū)域風(fēng)險預(yù)警

　　(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化

　　(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化

　　(3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險因素

　　4. 客戶風(fēng)險預(yù)警

　　客戶風(fēng)險分為客戶財務(wù)風(fēng)險和客戶非財務(wù)風(fēng)險兩大類，風(fēng)險經(jīng)理在進行客戶風(fēng)險監(jiān)測時，一般可以按照以下步驟進行：

　　(1)客戶財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測

　　(2)客戶非財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)測

　 歷年銀行從業(yè)資格考試真題匯總(word下載版)

    銀行從業(yè)考試《個人理財》考點難點解析匯總

　　3.3.4 風(fēng)險報告

　　風(fēng)險報告是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部部門和機構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具。風(fēng)險報告是商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的媒介，貫穿于整個流程和各個層面。

　　1. 風(fēng)險報告的職責(zé)和路徑

　　(1)風(fēng)險報告的職責(zé)

　　①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認識;

　?、趥鬟f商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度;

　　③實施并支持一致的風(fēng)險語言/術(shù)語;

　?、苁箚T工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息;

　　⑤告訴員工在實施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé);

　?、蘩脙?nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實施提供支持;

　　⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。

　　風(fēng)險報告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險管理與內(nèi)控需要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險匯總和報告流程。巴塞爾委員會強調(diào)，通過強化信息披露可以達到強化市場約束的目的。

　　(2)風(fēng)險報告的路徑

　　在報告路徑的設(shè)計上，應(yīng)當(dāng)充分考慮管理鏈條長度與管理效率的關(guān)系。良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。與傳統(tǒng)的書面報告方式相比，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)真正實現(xiàn)了風(fēng)險管理信息/報告的多向化、交互式傳遞，在保證風(fēng)險管理部門獨立性的同時，確保管理層對業(yè)務(wù)部門主要風(fēng)險的實時監(jiān)控。

　　2. 風(fēng)險報告的主要內(nèi)容

　?、購膱蟾娴氖褂谜邅砜?，風(fēng)險報告可分為內(nèi)部報告和外部報告兩種類型。

　?、趶念愋蜕蟿澐?，風(fēng)險報告通常分為總和報告和專題報告兩種類型。

　　背景知識：商業(yè)銀行的重大風(fēng)險事項

　?、?重大信貸風(fēng)險事項

　　② 重大市場風(fēng)險事項

　?、?重大利率風(fēng)險事項

　?、?重大突發(fā)性事件

　?、?重大法律風(fēng)險事項

　　⑥ 各報告單位認為應(yīng)報告的其他重大風(fēng)險事項

　?、壑袊y監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告主要包括以下幾方面：

　　基本情況

　　地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況

　　不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況

　　新發(fā)放貸款質(zhì)量情況

　　新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例

　　對不良貸款的變化趨勢進行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見

　　對表外業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

　　基本情況

　　地區(qū)結(jié)構(gòu)分析

　　表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析

　　表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。

　?、馨腿麪栁瘑T會建議的信用風(fēng)險披露內(nèi)容。

　 歷年銀行從業(yè)資格考試真題匯總(word下載版)

    銀行從業(yè)考試《個人理財》考點難點解析匯總