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銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》考點(diǎn)串講:第一章

更新時間:2012-12-12 16:05:07 來源:|0 瀏覽0收藏0

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  第一節(jié) 公司信貸基礎(chǔ)

  1.公司信貸的相關(guān)概念

  公司信貸的相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等。

  2.公司信貸的基本要素

  公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

  3.公司信貸的種類

  公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別,劃分信貸種類是進(jìn)行貸款管理的需要,目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。

  表1―3 公司信貸的種類

   

  

      第二節(jié) 公司信貸的基本原則

  4.公司信貸理論的基本發(fā)展

  公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。

  5.公司信貸資金的運(yùn)動過程及其特征

  (1)信貸資金的運(yùn)動過程

  信貸資金運(yùn)動就是信貸資金的籌集、運(yùn)用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運(yùn)動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運(yùn)動就是以銀行為出發(fā)點(diǎn),進(jìn)入社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程去執(zhí)行它的職能,然后又流回到銀行的全過程,即是二重支付和二重歸流的價值特殊運(yùn)動。

  信貸資金首先由銀行支付給使用者,這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金,用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用,投入再生產(chǎn),這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程,信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后,又流回到使用者手中,這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行,這是第二重歸流。信貸資金的這種運(yùn)動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動。

  (2)信貸資金的運(yùn)動特征

  信貸資金運(yùn)動不同于財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運(yùn)動,但又離不開財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運(yùn)動。因此,信貸資金運(yùn)動和社會其他資金運(yùn)動構(gòu)成了整個社會再生產(chǎn)資金的運(yùn)動,它的基本特征也是通過社會再生產(chǎn)資金運(yùn)動形式表現(xiàn)出來的。

 ?、僖詢斶€為前提的支出,有條件的讓渡

  信貸資金是以償還為條件,以收取利息為要求的價值運(yùn)動。銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權(quán),仍然保留對借出貨幣的所有權(quán),所以,它的貨幣借出是要得到償還的。同時,當(dāng)借出的貨幣回流銀行時,還必須帶回超過原貸出金額的部分,即利息。因?yàn)椋刨J資金來源于存款,而存款是要還本付息的,這就決定貸款必須償還和收息,這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。

 ?、谂c社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

  信貸資金總規(guī)模必須與社會產(chǎn)品再生產(chǎn)的發(fā)展相適應(yīng),信貸資金只有現(xiàn)實(shí)地轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營的資金時,才會被社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程吸收利用,發(fā)揮作用,并獲得按期歸還的條件。信貸資金運(yùn)動的基礎(chǔ)是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn),信貸資金不斷從生產(chǎn)領(lǐng)域流向流通領(lǐng)域,又從流通領(lǐng)域流人生產(chǎn)領(lǐng)域。所以,信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價值流。

 ?、郛a(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)

  通過支持經(jīng)濟(jì)效益較好的項(xiàng)目,限制經(jīng)濟(jì)效益較差的項(xiàng)目,同時,在支持生產(chǎn)和商品流通的過程中,加速信貸資金的周轉(zhuǎn),節(jié)約信貸資金的支出,都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。但在衡量信貸資金的經(jīng)濟(jì)效益時,不僅要認(rèn)真地考核使用信貸資金的企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益,按期歸還貸款,更要從整個國民經(jīng)濟(jì)著眼,考核是否做到以最少的社會消耗,取得最大的社會效益。信貸資金只有取得較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益,才能在整體上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。

 ?、苄刨J資金運(yùn)動以銀行為軸心

  信貸資金運(yùn)動的一般規(guī)律性,在市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上,又產(chǎn)生了新的特點(diǎn):銀行成為信貸中心,貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進(jìn)行活動的,銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機(jī)構(gòu)。信貸資金運(yùn)動以銀行為軸心,是市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求,也是信貸資金發(fā)揮其作用,的基礎(chǔ)條件。

  

      6.公司信貸的原則

  公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅持的行為準(zhǔn)則,它是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標(biāo)準(zhǔn)。

  (1)合法合規(guī)原則

  《商業(yè)銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實(shí)施為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。目前,商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待,擇優(yōu)扶植”的原則,具體掌握上要做到:

 ?、儋J款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章。

 ?、诎磭医?jīng)濟(jì)發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求,區(qū)分輕重緩急,使貸款的投向能突出重點(diǎn)。

 ?、垡鶕?jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對象,從企業(yè)資金的實(shí)際需要出發(fā),把握貸款投放的合理性,嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣。

 ?、芤闯绦蜣k理貸款,防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

  (2)效益性、安全性和流動性原則

 ?、傩б嫘?/P>

  銀行貸款最終是為了盈利,爭取優(yōu)厚的利息收入。貸款利息是銀行利潤的主要來源,這是銀行開拓業(yè)務(wù)、改善服務(wù)和加強(qiáng)管理的內(nèi)在動力。在貸款規(guī)模一定的情況下,利息收入主要取決于利率和期限。貸款的期限越長,利率越高,收益也越大。

 ?、诎踩?/P>

  商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營,其資本金一般只占全部資金來源的10%,90%以上的經(jīng)營資金是存款和其他負(fù)債。因此,商業(yè)銀行必須保證貸款的及時足額收回,保證本金的安全。如果貸款不能及時收回,出現(xiàn)了較多呆賬,就必然影響銀行清償能力,損失銀行的資金,動搖銀行的信用,甚至可能因無力應(yīng)付提存而宣告破產(chǎn)。因此,銀行對貸款的嚴(yán)格審查和管理是緊緊圍繞著保障本金安全而展開的。

  ③流動性

  銀行必須保證客戶的存款能及時足額提取,為了保證貸款的安全性,銀行除保持足夠的流動性資產(chǎn)外,還必須合理安排貸款的種類和期限,使貸款保持流動性。商業(yè)銀行貸款的期限結(jié)構(gòu)必須與存款和其他負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相匹配。為提高信貸資金的使用效率,商業(yè)銀行都十分注重資金的周轉(zhuǎn)速度。因?yàn)樵谛刨J資金總量一定的情況下,周轉(zhuǎn)速度越快,流動性就越強(qiáng),安全性就越能得到保證,但效益性相應(yīng)較差。反之,信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢,流動性就越差,安全性也就越差,但效益性相應(yīng)較好。

  商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務(wù)時,要同時兼顧以上三個原則,全面考慮貸款的效益性、安全性、流動性的要求。三個原則有統(tǒng)一的一面,也存在矛盾的一面。安全性與流動性成正比,但與效益性相矛盾。貸款期限越短,風(fēng)險性越小,貸款的安全性和流動性也就越高,但利率相應(yīng)就越低,利息收入也就越少;反之,貸款的期限越長,利潤也就越高,但風(fēng)險也越大,安全性和流動性也就越小。貸款的效益性、安全性、流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營的效益性、安全性、流動性的基礎(chǔ),但三原則的選擇和組合是就銀行整體而言的,需要對各種負(fù)債和各種類型資產(chǎn)進(jìn)行綜合研究,尋求最佳組合。

  (3)平等、自立、公平和誠實(shí)信用原則

  商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣必須依法經(jīng)營,獨(dú)立核算,照章納稅,并有共同的經(jīng)營目標(biāo),即追求利潤。因此,商業(yè)銀行與企業(yè)在借貸活動中,應(yīng)遵循下列原則。

  第一,借貸主體要有充分的自主權(quán),并且處于平等地位,借貸雙方既能自主地表達(dá)自己的意愿,又有足夠的履行契約的能力。任何由借貸當(dāng)事人一方任意支配或倚仗權(quán)力強(qiáng)制他方接受不公平條件的行為,都違反了借貸雙方誠實(shí)信用的原則。

  第二,借貸雙方必須遵守法律規(guī)范,包括銀行法、票據(jù)法和擔(dān)保法等。唯有借貸雙方的行為都符合法律規(guī)范,才是真正的公平交易。

  

     (4)公平競爭、密切協(xié)作原則

  各商業(yè)銀行應(yīng)該按照金融監(jiān)管的要求,自覺遵守金融法規(guī),在參與市場運(yùn)作過程中,遵循公平競爭的原則,共同維護(hù)金融市場穩(wěn)定和金融秩序。同時要發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神,在業(yè)務(wù)開拓的過程中,互相取長補(bǔ)短,拾遺補(bǔ)闕。要充分發(fā)揮金融對經(jīng)濟(jì)的推動作用,不斷促進(jìn)環(huán)境的改善,以此來促進(jìn)金融事業(yè)的發(fā)展。

  核心考點(diǎn)術(shù)語

  信貸:信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價值運(yùn)動形式,包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動,包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。

  銀行信貸:廣義的銀行信貸是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動,主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動。

  公司信貸:公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

  貸款:貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機(jī)構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件,將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動。

  承兌:承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

  擔(dān)保:擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求,向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

  信用證:信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

  減免交易保證金:減免交易保證金是信貸業(yè)務(wù)的一部分,在銀行與客戶之間進(jìn)行交易時,從風(fēng)險的角度看,銀行承擔(dān)了交易中的信用風(fēng)險,為客戶的交易作出了一種減免安排,是信用支持的一種形式。

  信貸承諾:信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾,在客戶滿足貸款承諾中約定的先決條件的情況下,銀行按承諾為客戶提供約定的貸款或信用支持。

  直接融資和間接融資:融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資;不通過金融機(jī)構(gòu),資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。

  交易對象:公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手。銀行的交易對手主要是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記,擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等。

  信貸產(chǎn)品:信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式,主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

  信貸金額:信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。

  信貸期限:信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間,即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖T趶V義的定義下,通常分為提款期、寬限期和還款期。

  貸款利率和費(fèi)率:貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格,一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。費(fèi)率的類型較多,主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等。

  清償計劃:貸款合同應(yīng)該明確清償計劃。清償計劃一般分為一次性還款和分次還款,分次還款又有定額和不定額兩類,定額中包括等額還款和約定還款,等額還款中通常包括等額本金和等額本息等方式。

  擔(dān)保方式:擔(dān)保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時貸款的第二還款來源,是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。按照我國《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定,擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種方式中的一種或幾種。

  約束條件:包括提款條件和監(jiān)管條件兩大部分。提款條件大致包括:①合法授權(quán);②政府批準(zhǔn);③資本金要求;④監(jiān)管條件落實(shí);⑤其他提款條件。監(jiān)管條件大致包括:①財務(wù)維持;②股權(quán)維持;③信息交流;④其他監(jiān)管條件。

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