銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸款項目評估(3)

銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸款項目評估(3)

　　銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸款項目評估(1)

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　　四、原輔料供給分析

　　原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應數(shù)量、質量、價格、供應來源、運輸距離及倉儲設施等情況的分析。每個項目所需的原輔料是多種多樣的，在項目評估階段，銀行沒有必要對項目所需的全部原輔料進行分析評估，而是應著重對幾種主要的或關鍵的原輔料的供給條件進行分析評價。

　　原輔料供給分析主要包括下列內容：

　　(1)分析和評價原輔料的質量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

　　(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求

　　(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響

　　(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件

　　總之，銀行分析評估原輔料的供應條件的目的是為了分析項目的主要投入物是否符合項目的要求、來源是否穩(wěn)定可靠、價格是否經(jīng)濟合理，從而進一步分析評估項目的生產(chǎn)是否具有連續(xù)性和穩(wěn)定性，為項目貸款提供決策依據(jù)。

　　五、技術及工藝流程分析

　　銀行對項目進行技術及工藝流程分析就是分析比較項目的設計方案、生產(chǎn)工藝和設備造型等內容，分析和評估項目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術方案是否是最佳技術方案，分析和評估項目的生產(chǎn)(服務)過程是否是在最經(jīng)濟的條件下得以實現(xiàn)。

　　1.產(chǎn)品技術方案分析

　　產(chǎn)品技術方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質量標準是否符合要求。分析產(chǎn)品的質量標準，應綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術水平、經(jīng)濟效益等因素，并將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比。

　　2.工藝技術方案評估

　　工藝技術方案的分析評估是投資項目技術可行性分析的核心，工藝技術設計標準的好壞和高低，對整個項目的設立及執(zhí)行有決定性影響。對項目工藝技術方案進行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。

　　銀行在進行工藝技術方案的分析評估時，必須從以下幾個方面來考慮：

　　(1)工藝技術的先進性和成熟性――試驗階段

　　(2)工藝技術的原材料適應性

　　(3)工藝技術方案是否能保證產(chǎn)品質量(兩點)

　　(4)產(chǎn)業(yè)基礎和生產(chǎn)技術水平的協(xié)調性――產(chǎn)業(yè)上下游、技術水平不能過高或過低

　　(5)工藝技術的經(jīng)濟合理性――維護或維修所需費用的高低

　　(6)技術來源的可靠性和經(jīng)濟性――技術保證，工藝技術本身所具有的營運成本(人員、能耗物耗、維護運轉費等)

　　(7)工藝技術實施的可行性――工藝技術的實施條件具備

　　(8)工藝技術實施對生態(tài)環(huán)境的影響

　　總之，在進行工藝技術方案的分析時，要分析工藝技術方案的選擇是否與社會發(fā)展目標相符合。對于我國來說，采用適用的先進技術，不僅包括工業(yè)發(fā)達國家正在應用的成熟技術，而且還應包括其正在興起的新興技術，在不同部門和地區(qū)合理搭配使用，以保證在充分合理有效地利用現(xiàn)有資源的條件下，促進國民經(jīng)濟的較快發(fā)展和實現(xiàn)最佳經(jīng)濟效益。

　　3.設備評估

　　對設備進行評估，就是要對投資項目設備的適應性和先進性進行評估，研究項目所需設備的型號、規(guī)格、數(shù)量和來源等是否滿足項目的生產(chǎn)能力、技術裝備水平及能耗和物耗指標的要求。設備的選擇要綜合考慮技術上是否先進和經(jīng)濟上是否合理等，力求統(tǒng)籌兼顧。

　　設備的選擇要根據(jù)實際情況區(qū)別對待。設備的選擇一般取決于生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)規(guī)模的要求，以及對設備在技術、工藝等方面的要求。設備選擇評估的主要內容一般有以下幾個方面：

　　(1)設備的生產(chǎn)能力和工藝要求

　　(2)選擇的設備具有較高的經(jīng)濟性

　　(3)設備的配套性

　　(4)設備的使用壽命和可維護性

　　對設備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設備的物質壽命。②設備的技術壽命。③設備的經(jīng)濟壽命。設備的經(jīng)濟壽命是指設備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。

　　(5)設備的可靠性

　　總之，銀行對項目的設備選擇進行分析評估，就是要分析項目的設備選擇是否符合項目的順利發(fā)展，是否能給項目帶來很好的收益。

　　4.工程設計方案的評估

　　銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經(jīng)濟合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設計方案的分析評估可以從以下兩個方面進行分析。

　　(1)總平面布置方案分析――整體角度

　　項目總平面布置方案是以項目總平面圖表現(xiàn)的。在技術評估時，應分析總圖布置的合理性，主要應從以下幾個方面分析：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;布置是否緊湊，能否適應場內外運輸?shù)囊?是否符合衛(wèi)生、安全要求;能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟合理。總平面圖的經(jīng)濟合理性是通過一系列的技術經(jīng)濟指標反映出來的，如土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)、綠化系數(shù)、占地面積分析以及土石方量等。

　　(2)主要工程設計方案分析――具體實施角度

　　主要工程設計方案是指土建工程設計方案。土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業(yè)管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風工程等。土建工程的內容是非常廣泛的，在項目的投資費用中所占的比例較大，在評估時應認真分析其主要工程內容，并估算其主要工程量。

　?、?建筑工程方案分析――建筑面積、高度、結構

　　建筑物的平面布置和樓層高度要適應工藝和設備的需要，正確選擇廠房建筑的層數(shù)和層高，按工藝要求合理布置設備，按車間設備的平面布置安排柱網(wǎng)和工作空間。

　?、谑┕そM織設計分析。主要包括：施工方案分析、施工進度分析、施工順序分析、建設材料供應計劃分析。

　　總之，技術評估是一項非常復雜、專業(yè)性強的工作。要做好項目技術上的分析和評估，必須做到：

　　?配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的技術老師或技術人員。

　　?評估人員必須深入實際，調查研究項目的技術與設計方案，聽取企業(yè)、主管部門以及負責可行性研究技術人員的有關意見，避免主觀臆斷

　　?認真核實各項技術方案指標，包括技術指標、投資指標和經(jīng)營費用指標，看其內容是否合理，計算范圍是否統(tǒng)一，各項數(shù)據(jù)是否正確，可供選擇的方案是否具有可比性等。

　　?搞好方案的定量分析，進行備選方案的綜合技術評估，這是最關鍵的評估環(huán)節(jié)。

　　?對大型項目，特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè)，應通盤考慮由于該項目的興建所帶來的一系列新的技術問題、經(jīng)濟問題、社會問題，從宏觀上搞好多層次的技術評估，幫助企業(yè)從發(fā)展國民經(jīng)濟角度考慮技術問題。

　　六、項目環(huán)境條件分析

　　銀行對項目環(huán)境條件進行分析就是要對擬建項目的人力、物力、財力等資源，以及相關協(xié)作配套項目和環(huán)境保護工作等方面進行審查分析，并且在此基礎上對廠址選擇、總體方案、項目工程進度安排的合理性及是否符合國家有關部門的規(guī)定和要求等做出定性結論和提出建議，分析項目的環(huán)境條件是否對項目的順利發(fā)展提供了有力的保障。

　　項目的環(huán)境條件主要包括項目的建設條件和生產(chǎn)條件，既有項目自身系統(tǒng)的內部條件，又有為其配套協(xié)作的外部條件;既有可以控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有較難掌握的動態(tài)的不確定性的條件。因此，在進行項目環(huán)境條件的分析時，要把注意力放在較難掌握的不確定性因素和相關項目的分析上。

　　1.項目建設條件分析

　　建設條件分析主要是審查擬建項目是否具備建設條件及其可靠性。擬建項目的建設條件包括項目自身的內部條件和客觀存在的外部條件。內部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件。外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護條件。

　　對于上述條件，不同行業(yè)項目的建設根據(jù)其特點而有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設項目起主導作用的條件進行評估。具體包括：(1)財力資源分析;(2)廠址選擇條件分析――核心;(3)相關項目分析――同步問題;(4)交通運輸條件分析――交通便利，運輸4個是否;(5)環(huán)境保護方案分析――4個方面。

　　在對環(huán)境保護方案進行分析時應抓住以下幾個環(huán)節(jié)( ABCD )

　　A.審查環(huán)境影響報告

　　B.審查治理方案

　　C.審查建設總投資與總設計

　　D.分析環(huán)境保護的經(jīng)濟性

　　2.項目生產(chǎn)條件分析

　　項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析。具體包括：(1)資源條件分析――可能性及經(jīng)濟性;(2)原材料供應條件分析――物料損耗量、來源可靠、質量、價格(彈性和互補);(3)燃料及動力供應條件分析――5個方面燃料、水、電、交通運輸和通信、外部協(xié)作配套條件和同步建設分析。

　　七、項目組織與人力資源分析

　　高效、精簡的運作組織和合理的人員配備，特別是關鍵崗位人員的良好素質是保證項目成功實施和運作的重要條件。組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構設置，對組織機構所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進行綜合分析評價。人力資源分析是指對企業(yè)的人力資源選擇、來源、招聘與培訓等總體規(guī)劃進行詳細論證與考察。因此銀行對項目的組織和人力資源進行分析是十分有必要的。

　　1.項目組織機構分析

　　對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構體系;如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求;對項目的組織機構提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)。項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構，項目的經(jīng)營機構和項目的協(xié)作機構。

　　(1)項目實施機構的分析

　　項目的實施機構在我國通常稱之為項目的建設單位，由它負責項目方案的準備、挑選、報請上級機關審批，以及項目的建設過程(包括設計、施工、設備購置安裝等)，雖然建設單位不一定具體承擔建設工作，但對整個建設過程負責。

　　對項目實施機構的分析主要從以下幾個方面進行：①機構的設置――關鍵：具備管理項目的能力且可持續(xù)(規(guī)章制度)。②項目實施機構的人員配備和培訓。③項目新技術推廣使用機構的設置。④項目實施監(jiān)督系統(tǒng)的建立――設立各職能部門，相互監(jiān)督，權利制衡。

　　總之，項目實施機構的分析重點是防止機構的擴大化，提高機構實施項目的能力和應變能力，并且使所有機構的活動形成有機的反饋系統(tǒng)，增強項目的生命力。

　　(2)項目經(jīng)營機構的分析

　　項目經(jīng)營機構負責提供項目實施的成果，由于項目投產(chǎn)以后的經(jīng)營情況，關系到項目的償債能力，以及項目的預期收益能否實現(xiàn)等問題，在項目的機構分析中仍需要給予充分的重視。項目經(jīng)營機構的規(guī)模應該取決于項目的設計能力，即項目的年產(chǎn)量或提供服務的能力及范圍。依照項目的經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經(jīng)營機構的設置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機構和制度方面存在著缺陷，應及時改善。項目經(jīng)營機構除了按照既定的目標提供服務以外，還應具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內容和方式的能力，使項目不斷發(fā)展。

　　(3)項目協(xié)作機構的分析

　　與項目有關的協(xié)作機構大致可以分為三個層次，一是國家計劃部門和主管部門;二是地方政府機構;三是業(yè)務往來單位。根據(jù)項目的規(guī)模不同，有的與三個層次都存在聯(lián)系，有的則只與后兩個層次存在聯(lián)系。

　　2.人力資源分析

　　銀行對人力資源進行分析，就是要分析項目的人力資源選擇結構是否合理、是否符合項目的發(fā)展，對項目人力資源的供求和流動情況進行分析評估。

　　(1)人力資源的選擇。主要包括：人力資源自然結構、文化結構、專業(yè)技能結構、業(yè)務或工種結構。

　　(2)人力資源的供求預測與流動分析

　?、偃肆Y源供求預測。通常包括兩項內容：一是企業(yè)內部和外部的勞動力需求預測;二是企業(yè)內部和外部的勞動力供給預測。

　　②人力資源流動分析。以企業(yè)人力資源的流動來維持員工隊伍的新陳代謝，對保持企業(yè)組織的效率與活力具有重要意義。

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