銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：客戶分析(6)

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　　第四節(jié) 授信額度

　　一、授信額度的定義

　　在借貸活動(dòng)中，授信額度指的是銀行批準(zhǔn)并且可以借貸或者已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。授信額度依照每一筆貸款、單個(gè)借款企業(yè)、集團(tuán)借款企業(yè)等方式進(jìn)行定義和監(jiān)管。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時(shí)間安排、定價(jià)、擔(dān)保等)下的貸款授信額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸。②被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型授信貸款的最高本金暴露額度。

　　2.借款企業(yè)額度

　　一段時(shí)期內(nèi)，良好的客戶通常會(huì)有一筆以上的銀行貸款。借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和，借款企業(yè)信用額度也包括來自貸款的匯率等問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

　　3.集團(tuán)借款企業(yè)額度

　　集團(tuán)授信額度指授予各個(gè)集團(tuán)成員(包括提供給不同的子公司和分支機(jī)構(gòu))的授信額度的總和。通過一系列并購活動(dòng)成功擴(kuò)展為大型企業(yè)的幾代家族企業(yè)通常就形成了復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)。復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椋孩儋J款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司;②內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。

　　銀行信貸人員必須花費(fèi)時(shí)間去充分發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團(tuán)間的關(guān)系，集團(tuán)額度必須由一個(gè)對(duì)所有集團(tuán)關(guān)系負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行監(jiān)管和控制。

　　二、授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：

　?、倜鞔_和計(jì)量借款企業(yè)的需求，對(duì)借款原因進(jìn)行分析;

　　②通過對(duì)季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測來評(píng)估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn);

　?、劢杩钇髽I(yè)對(duì)借貸金額的需求;

　?、茔y行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制;

　?、葙J款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級(jí)銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;

　?、揸P(guān)系管理因素，相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　對(duì)于每一個(gè)機(jī)構(gòu)的授信額度，通常都可以反映出這六個(gè)因素中任意一個(gè)所指明的最低的數(shù)額，其中前兩個(gè)因素需要銀行借貸部門進(jìn)行精細(xì)的分析。

　　三、授信額度的確立流程

　　銀行信貸部門應(yīng)按照以下的流程來決定授信額度：

　?、偻ㄟ^與有潛力信用額度的借款企業(yè)進(jìn)行討論，分析借款原因和借款需求。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從季節(jié)銷售增長、快速銷售增長的持續(xù)期、資產(chǎn)效率的衰減、固定資產(chǎn)的代替或擴(kuò)張、長期投資、貿(mào)易貸款的減少或改變、債務(wù)重構(gòu)、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，對(duì)借款原因和借款需求進(jìn)行分析。

　　②如果通過評(píng)估借款原因，指明了短期和長期借款存在的理由，在一些情況下，長期貸款的進(jìn)程可以在這一時(shí)點(diǎn)上進(jìn)行大致的評(píng)估。

　?、塾懻摻杩钤蚝途唧w需求額度，評(píng)估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況。

　　④進(jìn)行信用分析，辨別和評(píng)估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素。

　?、葸M(jìn)行償債能力分析，評(píng)估滿足未來債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量。

　?、奕绻庞梅治鲎龀鼋杩顩Q定同時(shí)建立授信額度，那么超過兩個(gè)以上信貸過程，對(duì)于每一個(gè)過程都必須反映上述決定貸款額度的六個(gè)因素所決定的貸款最小值，合適的保護(hù)差價(jià)必須與額度相結(jié)合。

　　⑦整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請(qǐng)批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核。

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