銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理(3)

銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理(3)

　　銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理(1)

　　銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理(2)

　　四、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的顯著波動(dòng)可能意味著操作風(fēng)險(xiǎn)的總體性質(zhì)發(fā)生變化。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。

　　商業(yè)銀行通過監(jiān)測(cè)和分析不同時(shí)期自身關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，并與同類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行橫向比較，有助于深入理解操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化趨勢(shì)，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　五、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。

　　(一)標(biāo)準(zhǔn)法

　　標(biāo)準(zhǔn)法(Standardised Approach)將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線;公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)，計(jì)算時(shí)需要獲得每大類業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)β，分別求出對(duì)應(yīng)的資本，最后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　商業(yè)銀行將業(yè)務(wù)活動(dòng)歸類到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)條線時(shí)，應(yīng)確保與信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時(shí)所采用的業(yè)務(wù)條線分類定義一致。

　　根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：

　　1.董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);

　　2.商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);

　　3.商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制;

　　4.商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線;

　　5.商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。

　　(二)替代標(biāo)準(zhǔn)法

　　替代標(biāo)準(zhǔn)法是介于標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法之間的過渡方法。商業(yè)銀行使用替代標(biāo)準(zhǔn)法應(yīng)當(dāng)能夠證明使用該方法與使用標(biāo)準(zhǔn)法相比，能夠降低操作風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)計(jì)量的程度。

　　替代標(biāo)準(zhǔn)法下的零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)算公式分別為：

　　零售銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×12%

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×15%

　　(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的貸款余額中還應(yīng)包括銀行賬戶證券的賬面價(jià)值)

　　在替代標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行對(duì)除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，可以按照標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，也可以用其他業(yè)務(wù)條線的總收入之和與18%的乘積代替。

　　(三)高級(jí)計(jì)量法

　　高級(jí)計(jì)量法(Advanced Measurement Approach，AMA)是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可就大部分業(yè)務(wù)條線使用高級(jí)計(jì)量法，對(duì)其余業(yè)務(wù)條線使用標(biāo)準(zhǔn)法。

　　1.資格要求

　　商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。

　　2.定性標(biāo)準(zhǔn)

　　商業(yè)銀行必須設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制政策和程序、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，以及操作風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略。

　　3.定量標(biāo)準(zhǔn)

　　商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的建立應(yīng)基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制四個(gè)基本要素，并對(duì)其在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重作出書面合理界定。

　　商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測(cè)期為1年。

　　商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)具有較高的精確度，考慮到了非常嚴(yán)重?fù)p失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，必須對(duì)模型開發(fā)和獨(dú)立驗(yàn)證設(shè)定嚴(yán)格的程序。

　　(1)內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部損失數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限，對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)設(shè)置合理的損失事件統(tǒng)計(jì)金額起點(diǎn)，使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)與業(yè)務(wù)條線歸類目錄和損失事件類型目錄建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。除總損失金額信息外，商業(yè)銀行還應(yīng)收集損失事件發(fā)生時(shí)間、總損失中收回部分等信息，以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等描述性信息。無論用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對(duì)初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。此外，商業(yè)銀行對(duì)由一個(gè)中心控制部門(如信息科技部門)或由跨業(yè)務(wù)條線、跨期事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失，應(yīng)制定合理具體的損失分配標(biāo)準(zhǔn)。

　　(2)外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)使用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)、銀行業(yè)共享數(shù)據(jù)等，并書面規(guī)定外部數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限。外部數(shù)據(jù)應(yīng)包含實(shí)際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)規(guī)模、損失事件的原因和背景等信息。商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)外部數(shù)據(jù)的使用條件和使用情況進(jìn)行檢查，修訂有關(guān)文件并接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。

　　(3)情景分析。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)所使用的相關(guān)性假設(shè)進(jìn)行情景分析。

　　(4)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素。

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