2012年銀行《公司信貸》輔導(dǎo)：客戶分析(8)

　　(2)定量分析方法$lesson$

　　較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。違約概率模型分析法屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險計量方法。20世紀(jì)90年代以來，信用風(fēng)險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor、KPMG的風(fēng)險中性定價模型和死亡概率模型。

　　信用風(fēng)險量化模型在金融領(lǐng)域的發(fā)展也引起了監(jiān)管當(dāng)局的高度重視。1999年4月，巴塞爾委員會發(fā)布了題為《信用風(fēng)險模型化：當(dāng)前的實踐和應(yīng)用》的研究報告，探討了信用風(fēng)險量化模型的應(yīng)用對國際金融領(lǐng)域風(fēng)險管理的影響，以及這些模型在金融監(jiān)管尤其是在經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)管方面應(yīng)用的可能性?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》也明確規(guī)定，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。

　　與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的老師系統(tǒng)相結(jié)合，取長補(bǔ)短，有助于提高信用風(fēng)險評估/計量水平。

　　三、操作程序和調(diào)整

　　1.信用評級操作程序

　　銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級初評，核定客戶授信風(fēng)險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風(fēng)險管理部門審核。風(fēng)險管理部門對客戶信用評級材料進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果報送本級行主管風(fēng)險管理的行領(lǐng)導(dǎo)。行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理部門報送的客戶信用評級材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。

　　對于超過基層行認(rèn)定權(quán)限的客戶信用評級，該行完成上述規(guī)定程序，并由行領(lǐng)導(dǎo)簽字后報送上級行風(fēng)險管理部門。上級行風(fēng)險管理部門對客戶信用評級材料進(jìn)行審核，并報送本行行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。對于仍無認(rèn)定權(quán)限的信用評級材料，應(yīng)在行領(lǐng)導(dǎo)簽字后繼續(xù)上報。認(rèn)定行對客戶信用評級材料審核、認(rèn)定后，向下級行反饋認(rèn)定信息。

　　2.信用評級的調(diào)整

　　在客戶信用等級有效期內(nèi)，如發(fā)生下列情況之一，信用評級的初評、審核部門均有責(zé)任及時提示并按程序調(diào)整授信客戶的信用等級。

　?、倏蛻糁饕u級指標(biāo)明顯惡化，將導(dǎo)致評級分?jǐn)?shù)及信用評級結(jié)果降低;

　?、诳蛻糁饕芾砣藛T涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營案件;

　?、劭蛻舫霈F(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)困難;

　?、芸蛻粼谂c銀行業(yè)務(wù)往來中有嚴(yán)重違約行為;

　?、菘蛻舭l(fā)生或涉人重大訴訟或仲裁案件;

　　⑥客戶與其他債權(quán)人的合同項下發(fā)生重大違約事件;

　?、哂斜匾{(diào)整客戶信用等級的其他情況。

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