2012年銀行風險管理輔導：信用風險監(jiān)測(二)

　　2.貸款分類與債項評級$lesson$

　　客戶信用風險監(jiān)測的結(jié)果應當在信貸資產(chǎn)風險分類時有所體現(xiàn)。

　　(1)信貸資產(chǎn)風險分類的含義：通常是指信貸分析和管理人員，綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷，對信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和客戶風險程度進行持續(xù)監(jiān)測和客觀評價。

　　2001年，我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

　　根據(jù)監(jiān)測的結(jié)果給定商業(yè)銀行的客戶以及信貸資產(chǎn)一個風險類別(或級別)

　　在分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面：

　?、俳⒔∪珒?nèi)部控制機制，完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

　?、诮⒂行У男刨J組織管理體制;

　　③實行審貸分離;

　?、芡晟菩刨J檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　?、莞倪M管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　?、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸崪蚀_的財務信息。

　　貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念，二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。

　　3. 組合風險監(jiān)測

　　組合層面的風險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)測。商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測有兩種主要方法：

　?、賯鹘y(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風險水平而言，存在較大潛在風險的授信。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻度)等維度。商業(yè)銀行可以依據(jù)風險管理老師的判斷，給予各項指標一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或指數(shù)。

　　②資產(chǎn)組合模型。商業(yè)銀行在計量每個敞口的信用風險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠計量組合整體的未來價值概率分布：

　　估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布。

　　不直接處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。

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