2012年銀行風險管理輔導：信用風險計量(1)

　　信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。$lesson$

　　信用風險計量經(jīng)歷了從老師判斷法、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段，特別是《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級體系的方法(Internal Rating-Based Approach)來計量違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)并據(jù)此計算信用風險對應的資本要求，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術(shù)的深入發(fā)展。

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。

　　一、客戶信用評級

　　1.客戶信用評級的基本概念

　　客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

　　客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評級目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)。

　　符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評級必須具備兩大功能：

　　有效區(qū)分違約客戶;準確量化客戶違約風險。

　　(1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD

　　根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：

　?、賯鶆杖藢τ谏虡I(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上(含)。若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。

　　②商業(yè)銀行認定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話)，借款人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務。

　　例題：單選。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》，下列各項可判斷為違約的是( )。

　　A.債務人欠息或手續(xù)費60天以上(含)

　　B.銀行將貸款出手并相應承擔了經(jīng)濟損失

　　C.債務人對銀行集團的任何重要債務逾期超過60天

　　D.銀行同意債務重組

　　答案：B

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