2012年銀行公共基礎(chǔ)輔導(dǎo)：資產(chǎn)業(yè)務(wù)資料(三)

　　3.公司貸款業(yè)務(wù)$lesson$

　　公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對(duì)象發(fā)放的貸款，主要包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、國(guó)際貿(mào)易融資、國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

　　(1)流動(dòng)資金貸款

　　流動(dòng)資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性、季節(jié)性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中長(zhǎng)期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。

　　流動(dòng)資金貸款按期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款(3個(gè)月(含)以內(nèi))、短期流動(dòng)資金貸款(3個(gè)月至1年)和中期流動(dòng)資金貸款(期限l年至3年)。

　　流動(dòng)資金貸款按貸款方式可分為流動(dòng)資金整貸整償貸款、流動(dòng)資金整貸零償貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。

　　(2)固定資產(chǎn)貸款

　　固定資產(chǎn)貸款，也稱為項(xiàng)目貸款，是為彌補(bǔ)企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴(kuò)建、改造、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。

　　固定資產(chǎn)貸款一般是中長(zhǎng)期貸款，但也有用于項(xiàng)目臨時(shí)周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類(lèi)：①基本建設(shè)貸款設(shè)②技術(shù)改造貸款③科技開(kāi)發(fā)貸款④商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款

　　(3)并購(gòu)貸款

　　(4)房地產(chǎn)貸款

　　主要包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、土地儲(chǔ)備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個(gè)人住房貸款四大類(lèi)。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類(lèi)貸款。

　　(5)銀團(tuán)貸款

　　銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議。按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　參與銀團(tuán)貸款的銀行均為銀團(tuán)貸款成員。銀團(tuán)貸款成員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實(shí)際承諾份額享有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。

　　(6)貿(mào)易融資

　　商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資和國(guó)際貿(mào)易融資兩大類(lèi)。

　　國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資是指對(duì)在國(guó)內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進(jìn)行的融資

　　國(guó)際貿(mào)易融資按進(jìn)口方銀行提供服務(wù)對(duì)象的不同可以分為兩大類(lèi)，一類(lèi)是進(jìn)口方銀行為進(jìn)口商提供的服務(wù)，另一類(lèi)是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)(見(jiàn)表3-6 p69)。(請(qǐng)學(xué)員各自注意閱讀兩類(lèi)服務(wù)對(duì)象中的“融資服務(wù)種類(lèi)內(nèi)容”)

　　以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具：

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　　銀行有條件的付款承諾。流程見(jiàn)圖3-1。

　　現(xiàn)在銀行大多開(kāi)立的是跟單商業(yè)信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證。

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　　按進(jìn)出口方的融資用途來(lái)分，押匯可分為進(jìn)口押匯和出口押匯。

　　目前銀行主要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。

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　　保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。

　　國(guó)內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買(mǎi)斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。

　　④福費(fèi)廷

　　福費(fèi)廷也稱為包買(mǎi)票據(jù)或買(mǎi)斷票據(jù)，是指銀行(或包買(mǎi)人)對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買(mǎi)斷)，如圖3―3所示。

　　福費(fèi)廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣(mài)斷票據(jù)，放棄了對(duì)所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行(包買(mǎi)入)買(mǎi)斷票據(jù)，也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

　　從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　【例7：判斷題】從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來(lái)看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，與一般的票據(jù)業(yè)務(wù)一樣。A(對(duì))B(錯(cuò))

　　答案：B

　　試題解析：因雖屬于遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，但與一般的票據(jù)業(yè)務(wù)又不相同。

　　(7)票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　作為商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，通過(guò)貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣(mài)出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買(mǎi)入了一項(xiàng)資產(chǎn)(即票據(jù))，相當(dāng)于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣(mài)斷方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。

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