2012年銀行風(fēng)險管理輔導(dǎo)：商業(yè)銀行風(fēng)險管理(2)

更新時間：2011-11-23 09:48:26 來源：|0

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　　二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制$lesson$

　　1.定義：

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進風(fēng)險管理策略的有效實施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素

　　(1)內(nèi)部控制目標(biāo)與具體內(nèi)容

　　(2)要素：(是一個循序漸進的過程)

　　內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督與糾正、信息交流與反饋

　　(3)主要原則

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹“全面、審慎、有效、獨立”的原則。

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