銀行《公司信貸》以資抵債復習資料(三)

　　三、抵債資產管理$lesson$

　　抵債資產的管理主要涉及抵債資產的管理原則、抵債資產的保管、抵債資產的處置、監(jiān)督檢查及考核等五個方面的內容。

　　1.抵債資產的管理原則

　　抵債資產管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。

　　(1)嚴格控制原則

　　銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產的方式回收債權。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

　　(2)合理定價原則

　　抵債資產必須經過嚴格的資產評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。

　　(3)妥善保管原則

　　對收取的抵債資產應妥善保管，確保抵債資產安全、完整和有效。

　　(4)及時處置原則

　　收取抵債資產后應及時進行處置，盡快實現(xiàn)抵債資產向貨幣資產的有效轉化。

　　2.抵債資產的保管

　　銀行要按照有利于抵債資產經營管理和保管的原則，確定抵債資產經營管理主責任人，指定保管責任人，并明確各自職責。

　　銀行在辦理抵債資產接收后應根據(jù)抵債資產的類別(包括不動產、動產和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。在抵債資產的收取直至處置期間，銀行應妥善保管抵債資產，對抵債資產要建立定期檢查、賬實核對制度。銀行要根據(jù)抵債資產的性質和狀況定期或不定期進行檢查和維護，及時掌握抵債資產實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產價值的風險隱患并采取有針對性的防范和補救措施。每個季度應至少組織一次對抵債資產的賬實核對，并作好核對記錄。核對應做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應查明原因，及時報告并據(jù)實處理。

　　3.抵債資產的處置

　　抵債資產收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日，為抵債資產取得日，不動產和股權應自取得日起2年內予以處置;除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年;動產應自取得日起1年內予以處置。銀行處置抵債資產應堅持公開透明的原則，避免“暗箱操作”，防范道德風險。抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置。

　　拍賣抵債金額1 000萬元(含)以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，要對資產評估價、同類資產市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮當?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價。不適于拍賣的，可根據(jù)資產的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機構和抵債資產買受人的過程中充分引入競爭機制，避免“暗箱操作”。

　　抵債資產收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內確實無法處置的抵債資產，為避免資產閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產處置的情況下，可在處置時限內暫時出租。銀行不得擅自使用抵債資產。確因經營管理需要將抵債資產轉為自用的，視同新購固定資產辦理相應的固定資產購建審批手續(xù)。

　　4.監(jiān)督檢查

　　銀行應當對抵債資產收取、保管和處置情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產過程中，有下列情況之一者，應視情節(jié)輕重進行處理;涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關，依法追究法律責任：

　　①截留抵債資產經營處置收入的;

　?、谏米詣佑玫謧Y產的;

　　③未經批準收取、處置抵債資產的;

　　④惡意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產過程中故意高估抵債資產價格，或在處理抵債資產過程中故意低估價格，造成銀行資產損失的;

　?、萃婧雎毷?，怠于行使職權而造成抵債資產毀損、滅失的;

　?、奚米詫⒌謧Y產轉為自用資產的。

　　5.考核

　　建立抵債資產處理考核制度，考核年度待處理抵債資產的變現(xiàn)成果可以用以下兩個指標進行考核。

　　(1)待處理抵債資產年處置率

　　(2)待處理抵債資產變現(xiàn)率

　　2011年銀行從業(yè)資格考試招生簡章

　　迎雙節(jié)隆重推出輔導套餐大優(yōu)惠

　　銀行從業(yè)考試百套模擬題搶先做

　　更多信息請關注:銀行從業(yè)資格考試頻道  銀行從業(yè)資格考試論壇