輔導(dǎo)之 客戶分析(9)

　　第四節(jié) 授信額度

　　一、授信額度的定義

　　在借貸活動中，授信額度指的是銀行批準(zhǔn)并且可以借貸或者已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。授信額度依照每一筆貸款、單個借款企業(yè)、集團借款企業(yè)等方式進行定義和監(jiān)管。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準(zhǔn)在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔(dān)保等)下的貸款授信額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸。②被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型授信貸款的最高本金暴露額度。

　　2.借款企業(yè)額度

　　一段時期內(nèi)，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款。借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和，借款企業(yè)信用額度也包括來自貸款的匯率等問題所造成的風(fēng)險敞口。

　　3.集團借款企業(yè)額度

　　集團授信額度指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構(gòu))的授信額度的總和。通過一系列并購活動成功擴展為大型企業(yè)的幾代家族企業(yè)通常就形成了復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)。復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險，因為：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團的其他公司;②內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。

　　銀行信貸人員必須花費時間去充分發(fā)現(xiàn)和理解企業(yè)集團間的關(guān)系，集團額度必須由一個對所有集團關(guān)系負(fù)責(zé)的會計主管進行監(jiān)管和控制。

　　二、授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：

　?、倜鞔_和計量借款企業(yè)的需求，對借款原因進行分析;

　?、谕ㄟ^對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險;

　?、劢杩钇髽I(yè)對借貸金額的需求;

　　④銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制;

　　⑤貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;

　?、揸P(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　對于每一個機構(gòu)的授信額度，通常都可以反映出這六個因素中任意一個所指明的最低的數(shù)額，其中前兩個因素需要銀行借貸部門進行精細(xì)的分析。

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