2011《銀行公共基礎(chǔ)》復(fù)習(xí)資料：銀行管理(11)

　4.4內(nèi)部控制 $lesson$

　　4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　4.4.2內(nèi)部控制的原則

　　1.全面性原則

　　2.重要性原則

　　內(nèi)部控制的原則 3.制衡性原則

　　4.適應(yīng)性原則

　　5.成本效益原則

　　4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

　　1.內(nèi)部環(huán)境

　　2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　內(nèi)部控制的構(gòu)成 3.控制活動(dòng)

　　4.信息與溝通

　　5.內(nèi)部監(jiān)督

　　1.不相容職務(wù)分離控制

　　2.授權(quán)審批控制

　　3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　控制活動(dòng)措施 4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

　　5.預(yù)算控制

　　6.運(yùn)營(yíng)分析控制

　　7.績(jī)效考核控制

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