2022年銀行業(yè)從業(yè)資格考試初級(jí)公司信貸試題及答案

1.原材料作為項(xiàng)目的投入物，其()及其()的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模。

A.價(jià)格；供應(yīng)來(lái)源

B.規(guī)格；供應(yīng)來(lái)源

C.供應(yīng)來(lái)源；生產(chǎn)工藝

D.價(jià)格；質(zhì)量

A【解析】原材料作為項(xiàng)目的投入物，其價(jià)格及其供應(yīng)來(lái)源的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模。通過(guò)對(duì)主要原材料的價(jià)格變動(dòng)作趨勢(shì)分析，以預(yù)測(cè)供求情況。

2.下列關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述，錯(cuò)誤的是()。

A.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，借款利息不應(yīng)作為現(xiàn)金流出

B.項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中

C.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，全部投資都假設(shè)為自有資金，利息支出不作為現(xiàn)金支出

D.在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出

A【解析】在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，折舊費(fèi)支出、無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出。另外，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

3.“酸性測(cè)驗(yàn)比率”是指()。

A.營(yíng)運(yùn)資金比率

B.速動(dòng)比率

C.現(xiàn)金比率

D.流動(dòng)比率

B【解析】速動(dòng)比率，又稱“酸性測(cè)驗(yàn)比率”，是指速動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率。它用于衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。

4.在波特五力模型中，替代品的威脅會(huì)影響現(xiàn)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。下列屬于替代品威脅的情況是()。

A.買方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成

B.市場(chǎng)趨于成熟，產(chǎn)品需求增長(zhǎng)緩慢

C.源自替代品生產(chǎn)者的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度，受產(chǎn)品買主轉(zhuǎn)換成本高低的影響

D.競(jìng)爭(zhēng)者企業(yè)采用降價(jià)等手段促銷

C【解析】源自于替代品的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)以各種形式影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略：(1)現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)品售價(jià)以及獲利潛力的提高，將由于存在著能被用戶方便接受的替代品而受到限制。2)由于替代品生產(chǎn)者的侵入，使得現(xiàn)有企業(yè)必須提高產(chǎn)品質(zhì)量，或者通過(guò)降低成本來(lái)降低售價(jià)，或者使其產(chǎn)品具有特色，否則其銷量與利潤(rùn)增長(zhǎng)的目標(biāo)就有可能受挫。(3)源自替代品生產(chǎn)者的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度，受產(chǎn)品買主轉(zhuǎn)換成本高低的影響。

5.下列不屬于貸款項(xiàng)目評(píng)估中對(duì)稅金的審查內(nèi)容為()。

A.項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算

B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C.稅金的分配順序是否正確

D.計(jì)算公式是否正確

C【解析】貸款項(xiàng)目評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括以下三方面：(1)項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算。(2)計(jì)算公式是否正確。(3)所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

6.商業(yè)銀行對(duì)客戶信用的評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指()。

A.專家判斷法

B.違約概率模型法

C.信用風(fēng)險(xiǎn)分析法

D.風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法

A【解析】定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析法。

7.甲國(guó)的PR(政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí))為80分，F(xiàn)R(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí))為60分，ER(經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí))為40分，按PRS集團(tuán)的計(jì)算方法，該國(guó)的國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)為()分。

A.40

B.90

C.60

D.80

B【解析】在PRS集團(tuán)的計(jì)算方法中，國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中：PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。該國(guó)的國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)=0.5×(80+60+40)=90(分)。

8.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式的表述，正確的是(

A.銷售收入階梯形增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)線性增長(zhǎng)

B.銷售收入線性增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)階梯形增長(zhǎng)

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長(zhǎng)

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯型增長(zhǎng)

B【解析】銷售收入呈線性增長(zhǎng)，而銷售收入的增長(zhǎng)最終必須得到固定資產(chǎn)增長(zhǎng)的支持。與銷售收入線性增長(zhǎng)模式不同，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

9.根據(jù)五級(jí)貸款分類法，其風(fēng)險(xiǎn)程度從輕到重劃分正確的是()。

A.正常—可疑—次級(jí)—關(guān)注—損失

B.正常—次級(jí)—可疑—關(guān)注—損失

C.正常—關(guān)注—可疑—次級(jí)—損失

D.正常—關(guān)注—次級(jí)—可疑—損失

D【解析】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2007年發(fā)布54號(hào)文件《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，至少將貸款劃分為五類(亦稱“五級(jí)分類”)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。

10.一個(gè)企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對(duì)外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質(zhì)時(shí)，()。

A.因主營(yíng)業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持

B.由于貿(mào)易行業(yè)利潤(rùn)豐厚，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持

C.因主營(yíng)業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺

D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持

C【解析】在分析貸款客戶的品質(zhì)時(shí)要注意客戶經(jīng)營(yíng)范圍特別是主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變，對(duì)于頻繁改變經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)警覺。

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