2019年ACI注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師專(zhuān)業(yè)能力模擬試題及答案解析（四）

距離2019年3月aci注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師考試已經(jīng)結(jié)束，沒(méi)有趕上3月考試的同學(xué)可以開(kāi)始準(zhǔn)備6月的考試了。專(zhuān)業(yè)能力在注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師的考試中占據(jù)大部分的分值。為了考生們高效掌握專(zhuān)業(yè)能力的相關(guān)知識(shí)，環(huán)球網(wǎng)校理財(cái)規(guī)劃師頻道為您整理了“2019年ACI注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師專(zhuān)業(yè)能力模擬試題及答案解析”，幫助大家進(jìn)行考前復(fù)習(xí)，請(qǐng)各位考生認(rèn)真完成以下模擬試題。

案例一：李女士眼光獨(dú)到，幾年前就看到了房?jī)r(jià)的上漲趨勢(shì)，并于 2003 年 1 月在某海濱城市購(gòu)買(mǎi)家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購(gòu)得住房后又將其出租,每月還能獲得一些租金。購(gòu)房的房款共計(jì) 60 萬(wàn)元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過(guò)程中采取等額本息還款法，打算 20 年還清(假設(shè)貸款利率固定為 6%)。李女士在還款四年后將住房轉(zhuǎn)售，由于海濱城市房?jī)r(jià)上升較快，售價(jià) 90 萬(wàn)元。李女士獲利不菲。

根據(jù)案例一回答 1~8題(計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位)。

1、李女士每月的還款額為( )。

A3439 元 B2345 元 C 3193 元 D2531 元

答案：A

解析：房屋總價(jià)款 60 萬(wàn)，貸款 8 成，貸款額為 48 萬(wàn)。

計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=-3439

2、李女士第一個(gè)月所還利息約為( )。

A2700 元 B2100 元 C1200 元 D2400 元

答案：D

3、在 2007 年 1 月，也就是在購(gòu)房的四年后，李女士想提前還款，則李女士在還款四年后還有( )本金沒(méi)有還。

A108865 元 B423799 元 C56200 元 D47418 元

答案：B

4、李女士在這四年里還了( )利息。

A108865 元 B 423799 元 C56200 元 D47418 元

答案：A

解析：計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12

FV=0 CPT PMT=-3438.87

ND

5、若李女士四年后將該房產(chǎn)以 90 萬(wàn)元的價(jià)格出售，則按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為( )。

A45000 元 B27000 元 C9000 元 D20000 元

答案：A

解析：根據(jù)國(guó)家對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅政策，自 2006 年 6 月 1 日期，對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)住房不足 5 年轉(zhuǎn)手交易的，銷(xiāo)售時(shí)按其取得的售房收入全額征收營(yíng)業(yè)稅。由于李女士在購(gòu)房四年后出售，那么，應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅=90 萬(wàn)*5%=45000 元。

6、李女士轉(zhuǎn)讓 90 萬(wàn)元的住房，與買(mǎi)方簽訂住房買(mǎi)賣(mài)合同，應(yīng)繳納的印花稅為( )

A270 元 B 450 元 C 900 元 D1000 元

答案：B

解析：對(duì)商品房銷(xiāo)售合同按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)征收印花稅適用稅率為 0.5‰那么，李女士應(yīng)繳納的印花稅=90 萬(wàn)*0.5‰=450 元

7、按照國(guó)家規(guī)定，李女士轉(zhuǎn)讓住房取得所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅。當(dāng)?shù)貙?duì)李女士以核定征收辦法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的 1%計(jì)算個(gè)人所得稅，則李女士需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額為( )。

A9000 元 B3000 元 C2400 元 D1000 元

答案：A

解析：根據(jù)當(dāng)?shù)貙?duì)李女士以核定征收辦法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的 1%計(jì)算個(gè)人所得稅，則李女士需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額為 90 萬(wàn)*1%=9000 元

8、購(gòu)買(mǎi)此 90 萬(wàn)元住房的個(gè)人應(yīng)繳納的契稅為( )(個(gè)人購(gòu)買(mǎi)自用普通住宅，減半征收契稅;契稅稅率為 3%)。

A59000 元 B30000 元 C27000 元 D13500 元

答案：D

解析：注意個(gè)人購(gòu)買(mǎi)自用普通住宅，減半征收契稅，契稅稅率為 3%，則應(yīng)繳納的契稅為 90 萬(wàn)*3%/2=13500 元

案例二：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種的選擇是至關(guān)重要的。某客戶就人身保險(xiǎn)合同條款向理財(cái)規(guī)劃師咨詢。根據(jù)案例二回答 9~14題。

9、客戶清楚“不可抗辯條款”是對(duì)自身利益的保護(hù)，但保險(xiǎn)合同通常具有可抗辯期，時(shí)間期限為( )。

A 合同訂立的最初一年 B 合同訂立的最初兩年

C 客戶制定的任意一年 D 客戶指定的任意兩年

答案：B

解析：不可抗辯條款是指在被保險(xiǎn)人生存期間，自保險(xiǎn)合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人將不得以投保人在投保時(shí)的誤告、漏告和隱瞞事實(shí)等為由，主張合同無(wú)效或拒絕給付保險(xiǎn)金。合同訂立的頭兩年為可抗辯期。

10、客戶詢問(wèn)如在保單寬限期內(nèi)未及時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，則( )。

A 合同完全有效 B 合同部分有效 C 合同完全失效 D 合同效力中止

答案：A

解析：在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險(xiǎn)費(fèi)，合同仍然具有效力;超過(guò)寬限期，保險(xiǎn)合同效力中止。

11、客戶詢問(wèn)“保單轉(zhuǎn)讓條款”相關(guān)規(guī)定，如果受益人為不可變更的受益人，則( )

A 保單不能夠轉(zhuǎn)讓 B 需要取消“受益人條款”，再行轉(zhuǎn)讓

C 需要先經(jīng)受益人同意，再行轉(zhuǎn)讓 D 保單可轉(zhuǎn)讓且不受影響

答案：C

解析：對(duì)于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人的同意保單不能轉(zhuǎn)讓。

12、投保人可選擇的保險(xiǎn)金給付方式通常不包括( )

A 定期收入方式 B 定額收入方式 C 利息收入方式 D 本金收入方式

答案：D

解析：保單通常有可供投保人自由選擇的給付方式，由投保人根據(jù)需要選擇。通常有以下幾種：一次性給付現(xiàn)金方式、利息收入方式、定期收入方式、定額收入方式、終身收入方式。

13、客戶詢問(wèn)享有保單現(xiàn)金價(jià)值，不因保單效力的變化而喪失的為( )

A 保單所有人 B 投保人 C 被保險(xiǎn)人 D 保單受益人

答案：A

解析：根據(jù)不喪失價(jià)值條款規(guī)定，保單所有人享有保單現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)利，不因保單效力的變化而喪失。

14、客戶詢問(wèn)如果第一受益人與被保險(xiǎn)人同時(shí)意外死亡，不能證明死亡時(shí)間，投保人為不同被保險(xiǎn)人和第一受益人的第三人，則( )

A 推定被保險(xiǎn)人先死 B 推定第一受益人先死

C 不進(jìn)行推定，保險(xiǎn)合同無(wú)法理賠 D 投保人重新指定受益人

答案：B

解析：根據(jù)規(guī)定如果第一受益人與被保險(xiǎn)人同時(shí)意外死亡，不能證明死亡時(shí)間，投保人為不同被保險(xiǎn)人和第一受益人的第三人，則推定第一受益人先死亡。

案例三：聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度的參與企業(yè)管理和企業(yè)分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛(ài)崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)規(guī)劃就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解釋。根據(jù)案例四回答 15~20題

15、企業(yè)年金是由企業(yè)雇主為本企業(yè)職工舉辦的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。張總向理財(cái)規(guī)劃師解釋了一下自己希望舉辦企業(yè)年金的原因，其中不可能包括( )

A 吸引和保留有用的人才 B 增強(qiáng)企業(yè)凝聚力

C 政府相關(guān)文件的強(qiáng)制性規(guī)定 D 享受政府的稅收優(yōu)惠

答案：C

解析：考察要點(diǎn)為企業(yè)年金的性質(zhì)及特點(diǎn)。企業(yè)年金往往由雇主根據(jù)法律法規(guī)、集體談判結(jié)果或自愿原則建立，政府參與較少，但會(huì)給予一定的稅收優(yōu)惠政策。

16、理財(cái)規(guī)劃師給張總詳細(xì)地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括( )

A 非盈利性 B 企業(yè)行為 C 政府鼓勵(lì) D 企業(yè)繳費(fèi)部分全額稅前列支

答案：C

解析：考察要點(diǎn)為企業(yè)年金的特征包括：1.非營(yíng)利性;2.企業(yè)行為;3.政府鼓勵(lì);4.市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。

17、理財(cái)規(guī)劃師向張總介紹時(shí)，在我國(guó)企業(yè)年金交費(fèi)由()來(lái)負(fù)擔(dān)

A 企業(yè) B 政府和企業(yè)

C 政府和個(gè)人 D 企業(yè)和個(gè)人

答案：D

解析：考察要點(diǎn)為在我國(guó)企業(yè)年金的供款繳費(fèi)主體。

18、根據(jù)國(guó)家規(guī)定，企業(yè)年金的具體負(fù)擔(dān)情況時(shí)( )

A 企業(yè)完全負(fù)擔(dān)

B 政府和企業(yè)各負(fù)一半

C 企業(yè)負(fù)擔(dān)員工工資的 20%,個(gè)人負(fù)擔(dān)工資的 8%

D 企業(yè)交費(fèi)不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的 1/12，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)企業(yè)上年度職工工資總額的 1/6

答案：D

解析：企業(yè)交費(fèi)不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的 1/12，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)企業(yè)上年度職工工資總額的 1/6。我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模，但并不要求企業(yè)比員工多繳納費(fèi)用。

19、根據(jù)國(guó)家規(guī)定，我國(guó)企業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間為( )

A65 歲 B45 歲 C 國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡 D 企業(yè)自主決定

答案：C

解析：考察要點(diǎn)為我國(guó)企業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間。職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。

20、根據(jù)國(guó)家規(guī)定，企業(yè)年金采取( )方式進(jìn)行

A 完全基金式 B 部分基金式 C 現(xiàn)收縣付制 D 統(tǒng)籌賬戶制

答案：A

解析：考察要點(diǎn)為我國(guó)企業(yè)年金的積累方式。

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