2019年注冊國際理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)能力考點(diǎn)梳理：第七章第二節(jié)

第七章 財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

第二節(jié) 提供咨詢服務(wù)

第一單元 婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素分析

一、經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)

(一)經(jīng)營合伙企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

合伙企業(yè)的合伙人一般對合伙企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任。不同于公司股東。ABC三人經(jīng)營合伙企業(yè)，A投資20%，欠巨款時(shí)，如果BC沒錢，可以直接找A要。夫妻財(cái)產(chǎn)沒有約定時(shí)，一方債務(wù)屬于夫妻共同債務(wù)。

(二)經(jīng)營公司的風(fēng)險(xiǎn)

一般風(fēng)險(xiǎn)小，但是如果濫用公司獨(dú)立法人地位，則進(jìn)行人格否認(rèn)。

二、婚姻變動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

(一)婚后財(cái)產(chǎn)共有制容易導(dǎo)致糾紛的產(chǎn)生

(二)利用婚姻詐騙財(cái)產(chǎn)

(三)轉(zhuǎn)移共同財(cái)產(chǎn)

(四)跨國婚姻

三、子女撫養(yǎng)教育的相關(guān)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

(一)一般情況下子女教育等財(cái)產(chǎn)投入風(fēng)險(xiǎn)

(二)離異情況下子女撫養(yǎng)教育財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

(三)夫妻一方去世情況下子女撫養(yǎng)教育財(cái)產(chǎn)被侵占的風(fēng)險(xiǎn)

四、財(cái)產(chǎn)的傳承風(fēng)險(xiǎn)

(一)遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險(xiǎn)

遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議：受遺贈(zèng)人履行扶養(yǎng)、喪葬義務(wù)，受扶養(yǎng)人將死后財(cái)產(chǎn)遺贈(zèng)給受遺贈(zèng)人。效力高于公證遺囑。

(二)產(chǎn)業(yè)的傳承風(fēng)險(xiǎn)

第二單元 界定客戶財(cái)產(chǎn)權(quán)屬

一、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)界定

(1)占有權(quán)

(2)使用權(quán)

(3)收益權(quán)

(4)處分權(quán)

二、個(gè)人所有權(quán)的行使

三、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的取得和消滅

四、個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)界定

(一)合法收入

(二)不動(dòng)產(chǎn)

(三)金融資產(chǎn)

(四)其他財(cái)產(chǎn)如生活用品、古董、圖書資料等

五、財(cái)產(chǎn)共有

多個(gè)主體共享所有權(quán)。比如合伙買輛車搞運(yùn)輸。家庭購買一輛車。

(一)按份共有

1、按份共有的內(nèi)部關(guān)系

份額可以轉(zhuǎn)讓。對內(nèi)，按份額享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。

2、按份共有的外部關(guān)系

對外，基于共有物全部享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。

(二)共同共有

不確定份額的，共同關(guān)系消滅后，才可分割份額。

1、共同共有人的內(nèi)外部關(guān)系

2、共同共有的類型

(1)夫妻共有

①存續(xù)期間取得的。共同所有。養(yǎng)老保險(xiǎn)等都屬于。

②約定共有。

③婚前財(cái)產(chǎn)不屬于共同財(cái)產(chǎn)。

(2)家庭共有

共同生活期間共同取得的。

(3)遺產(chǎn)分割前的共有

共同共有，不是按份共有。

六、共有財(cái)產(chǎn)的分割原則和方法

(一)分割原則

1、遵守法律

2、遵守約定

3、平等協(xié)商，和睦團(tuán)結(jié)

(二)分割方法

1、實(shí)物分割

2、變價(jià)分割

當(dāng)共有財(cái)產(chǎn)是不可分割物，又沒有共有人愿意取得該物，則需采取(變價(jià)分割)方法對共同共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割。

3、作價(jià)補(bǔ)償

第三單元 財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃咨詢

一、界定財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中的財(cái)產(chǎn)屬性

我國現(xiàn)行法律實(shí)行的夫妻財(cái)產(chǎn)制度為(夫妻法定財(cái)產(chǎn)制度和夫妻約定財(cái)產(chǎn)制度相結(jié)合)。

(一)夫妻法定財(cái)產(chǎn)

1、夫妻法定共有財(cái)產(chǎn)

(1)工資、獎(jiǎng)金

(2)生產(chǎn)、經(jīng)營的收益

(3)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益。權(quán)責(zé)發(fā)生制。

(4)金融資產(chǎn)。婚前財(cái)產(chǎn)孳息屬于婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

(5)因繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)

(6)其他應(yīng)歸夫妻共同所有的財(cái)產(chǎn)

在對夫妻法定共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行界定時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意如下幾個(gè)問題：

2、夫妻法定特有財(cái)產(chǎn)

(1)一方的婚前財(cái)產(chǎn)

①法律對一般婚前財(cái)產(chǎn)的原則性規(guī)定

②剖析婚前按揭房產(chǎn)的分割

A何為婚前?何為婚前購房?

B按揭購房過程中各方的法律關(guān)系如何?共同還貸如何補(bǔ)償對方呢?

共同債務(wù)

夫妻一方的個(gè)人債務(wù)由本人償還。

夫妻共同債務(wù)是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負(fù)債。包括：夫妻共同的生活債務(wù)，夫妻的經(jīng)營性債務(wù)，夫妻雙方約定由夫妻共同承擔(dān)的債務(wù)。

(二)夫妻約定財(cái)產(chǎn)

1、夫妻財(cái)產(chǎn)約定制的三種類型

(1)一般共同制

(2)部分共同制

2、夫妻約定財(cái)產(chǎn)制度的基本內(nèi)容及適用

(1)約定的主體

(2)約定的內(nèi)容

(3)約定的形式

(4)約定的時(shí)間

(5)約定的效力

3、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議的有效要件

約定一定要采用書面的形式。

夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議必須符合的條件包括：夫妻雙方具有合法的身份，夫妻雙方必須具有完全行為能力，夫妻對財(cái)產(chǎn)的約定是基于真實(shí)的意思表示，夫妻約定的內(nèi)容必須合法，約定一定要采用書面形式。

二、客戶財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃咨詢

(一)離婚的條件

1、協(xié)議離婚

法定條件：

(雙方自愿)是協(xié)議離婚的基本條件。

有以下情形，不予受理。

2、訴訟離婚

兩項(xiàng)特殊保護(hù)：

(1)在訴訟離婚中對現(xiàn)役軍人的特殊保護(hù)。

(2)在訴訟離婚中對女方的特殊保護(hù)。

有下列情況之一的，準(zhǔn)予離婚：

(1)重婚或有配偶者與他人同居的。

(2)實(shí)施家庭暴力或虐待、遺棄家庭成員的。

(3)有賭博、吸毒等惡習(xí)屢教不改的。

(4)因感情不和分居兩年的。

(5)其他導(dǎo)致夫妻感情破裂的情形。

(6)一方被宣告失蹤，另一方提出離婚訴訟的。

(二)子女監(jiān)護(hù)

(三)子女收養(yǎng)

收養(yǎng)人必須年滿30周歲，無配偶的男性收養(yǎng)女性須有(40)周歲以上年齡差。

被收養(yǎng)人為不滿14周歲的未成年人，年滿10周歲需經(jīng)被收養(yǎng)人同意。

有配偶者收養(yǎng)子女，須夫妻共同收養(yǎng)。

工作要求

工作準(zhǔn)備

一、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

(一)婚前財(cái)產(chǎn)協(xié)議

(二)婚內(nèi)夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議

(三)離婚財(cái)產(chǎn)協(xié)議

二、公證書

(一)公證書的結(jié)構(gòu)形式

(二)公證書的寫法

(三)財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃中的公證文書

第四單元 財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃咨詢服務(wù)

知識(shí)要求：

一、遺產(chǎn)的特征

遺產(chǎn)的特征

1、遺產(chǎn)只能是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)。

2、遺產(chǎn)的內(nèi)容具有財(cái)產(chǎn)性和概括性。

3、遺產(chǎn)范圍上的限定性和合法性。

4、遺產(chǎn)必須是死亡自然人遺留下來能夠依法轉(zhuǎn)移給他人的財(cái)產(chǎn)。

二、遺產(chǎn)的范圍

(一)遺產(chǎn)包括的財(cái)產(chǎn)范圍

1、公民的收入

2、公民的房屋、儲(chǔ)蓄和生活用品

3、公民的林木、牲畜和家禽

4、公民的文物、圖書資料

5、法律允許公民所有的生產(chǎn)資料

6、公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利

7、公民的其他合法財(cái)產(chǎn)(注意：承包權(quán)不算是遺產(chǎn))

(二)遺產(chǎn)中不包括的事項(xiàng)

1、與被繼承人人身不可分的人身權(quán)利

2、與人身有關(guān)的和專屬性的債權(quán)債務(wù)

3、國有資產(chǎn)的使用權(quán)

4、承包經(jīng)營權(quán)

三、認(rèn)定遺產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的問題

(一)被繼承人的遺產(chǎn)與公共財(cái)產(chǎn)的區(qū)別

(二)遺產(chǎn)與共有財(cái)產(chǎn)的區(qū)別

(三)被繼承人的遺產(chǎn)與保險(xiǎn)金、撫恤金的區(qū)別

【案例】

(1)關(guān)于遺產(chǎn)的范圍

(2)關(guān)于遺產(chǎn)繼承

(三)遺產(chǎn)與保險(xiǎn)金、撫恤金的區(qū)別

四、影響遺產(chǎn)分割順位的因素

遺產(chǎn)分割的特征：

(1)它只能在繼承開始后進(jìn)行;

(2)遺產(chǎn)分割的對象只能是遺產(chǎn);

(3)只有在存在多個(gè)繼承人的情況下，才會(huì)產(chǎn)生遺產(chǎn)分割的問題。

分割遺產(chǎn)應(yīng)遵循以下四個(gè)原則：

(1)遺產(chǎn)分割自由

(2)保留胎兒繼承份額

(3)互諒互讓、協(xié)商分割

(4)有利于生產(chǎn)、生活與不損害遺產(chǎn)使用價(jià)值

分割遺產(chǎn)的方法：

(1)實(shí)物分割法

(2)變價(jià)分割法

(3)補(bǔ)償分割法

(4)保留共有法

遺產(chǎn)繼承的順序繼承人規(guī)定：

第一順序繼承人：配偶、子女、父母

第二順序繼承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

喪偶兒媳、女婿盡主要贍養(yǎng)義務(wù)可以作為第一順序繼承人繼承。

(一)配偶

1、雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)取了結(jié)婚證。

2、夫妻雙方因感情不和已經(jīng)分居，不論分居時(shí)間長短……

3、夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議……

4、夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚

(二)子女

1、婚生子女

2、非婚生子女

3、養(yǎng)子女

養(yǎng)子女和生父母之間的權(quán)利和義務(wù)，因收養(yǎng)關(guān)系的成立而消除。

4、形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女

(三)父母

另兩種情況：

1、對婚生子女的繼承權(quán)

2、形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

(四)兄弟姐妹

1、親兄弟姐妹

2、養(yǎng)兄弟姐妹

3、形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹

(五)祖父母、外祖父母

(六)姻親關(guān)系

工作要求：

工作準(zhǔn)備：

一、遺囑

(一)遺囑的概念

(二)遺囑的特征

1、遺囑是一種單方的民事法律行為。

2、遺囑繼承不適用代理制度。

3、遺囑是在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事法律行為。

4、遺囑是一種要式法律行為。

(三)遺囑的形式

1、公證遺囑。公證遺囑必須遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理

2、自書遺囑。親筆書寫。

3、代書遺囑。必須由代書人、其他見證人和遺囑人在遺囑上簽名

4、錄音遺囑。錄音遺囑須有兩個(gè)及兩上以上的見證人見證

5、口頭遺囑

遺囑見證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

(四)遺囑的內(nèi)容

1、指定遺產(chǎn)繼承人或者受遺贈(zèng)人

2、說明遺產(chǎn)的分配辦法或份額

3、對遺囑繼承人或受遺贈(zèng)人附加的義務(wù)

4、再指定繼承人

5、指定遺囑執(zhí)行人

(五)遺囑的效力

1、遺囑的有效

(1)遺囑人有遺囑能力

(2)遺囑是遺囑人的真實(shí)意思表示

(3)遺囑的內(nèi)容合法

(4)遺囑的形式符合法律規(guī)定的要求

2、遺囑的無效

(1)無行為能力人或限制行為能力人所立的遺囑無效

(2)受脅迫、欺騙所立的遺囑無效

(3)偽造的遺囑無效

(4)被篡改的遺囑內(nèi)容無效

(5)如果遺囑沒有對缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額，對應(yīng)當(dāng)保留的必要份額的處分無效

(六)遺囑的變更和撤銷

1、明示方式

2、推定方式

(1)數(shù)份遺囑內(nèi)容相互抵觸的，以最后所立遺囑為準(zhǔn)。

(2)遺囑人生前的行為與遺囑的意思表示相反。

(3)遺囑人故意銷毀遺囑的，推定遺囑人撤銷原遺囑。

遺囑執(zhí)行人：

(1)遺囑確定的遺囑執(zhí)行人

(2)法律規(guī)定的遺囑執(zhí)行人

遺囑執(zhí)行人的職責(zé)：

(審查遺囑的有效性)是遺囑執(zhí)行人的首要職責(zé)。

二、遺囑公證書

1、遺囑工具的優(yōu)點(diǎn)

(1)設(shè)立遺囑是法律對公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)。

(2)設(shè)立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能。

(3)設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會(huì)福利事業(yè)。

(4)設(shè)立遺囑有利于減少和預(yù)防糾紛。

2、遺囑工具的風(fēng)險(xiǎn)

(1)遺囑的效力風(fēng)險(xiǎn)

(2)設(shè)立遺囑執(zhí)行人的風(fēng)險(xiǎn)

三、繼承公證書

1、申辦繼承公證書所必需的材料

2、接受公證人員的詢問

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