2017年下半年二級理財規(guī)劃師考試《理論知識》輔導(dǎo):財務(wù)分析和財務(wù)評價

　　【摘要】2017年下半年理財規(guī)劃師考試尚未開始，環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師頻道為您提供"2017年下半年二級理財規(guī)劃師考試《理論知識》輔導(dǎo):財務(wù)分析和財務(wù)評價”，請理財規(guī)劃師考生認(rèn)真閱讀下文，做好考試準(zhǔn)備。

　　編輯推薦:2017年下半年理財規(guī)劃師《基礎(chǔ)知識》輔導(dǎo)匯總

　　第一單元 編制客戶財務(wù)報表

　　一、編制個人資產(chǎn)負(fù)債表

　　二、編制現(xiàn)金流量表

　　第二單元 分析客戶的財務(wù)狀況(環(huán)球網(wǎng)校提供2017年下半年二級理財規(guī)劃師考試《理論知識》輔導(dǎo))

　　一、資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　個人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過對個人資產(chǎn)的負(fù)債表的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，而且能夠掌握客戶實際擁有的財富量。

　　1、資產(chǎn)情況分析 2、負(fù)債情況分析 3、凈資產(chǎn)分析

　　二、現(xiàn)金流量表分析作用：

　　1、現(xiàn)金流量表能夠說明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。

　　2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。

　　3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財活動對財務(wù)狀況的影響。

　　三 、客戶財務(wù)狀況比率分析

　　1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入

　　2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)(環(huán)球網(wǎng)校提供2017年下半年二級理財規(guī)劃師考試《理論知識》輔導(dǎo))

　　3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

　　4、負(fù)債比率：負(fù)債總額/總資產(chǎn)

　　5、即付比率：流動資產(chǎn)/負(fù)債總額

　　6、負(fù)債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入

　　7、流動性比率：流動資產(chǎn)/月支出

　　四 、預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢

　　1、客戶未來收入情況預(yù)測 2、客戶未來支出情況預(yù)測 3、資產(chǎn)負(fù)債情況預(yù)測

　　環(huán)球網(wǎng)校友情提示：2017年下半年二級理財規(guī)劃師考試《理論知識》輔導(dǎo):財務(wù)分析和財務(wù)評價之外的更多理財規(guī)劃師相關(guān)復(fù)習(xí)資料，請關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師頻道，除此之外，在環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師論壇，將有更多理財規(guī)劃師考友與您一起交流考試信息。

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　　2017年上半年理財規(guī)劃師考試時間:5月20日

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　　理財規(guī)劃師頻道首頁|環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師考試論壇

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　　一、編制個人資產(chǎn)負(fù)債表

　　二、編制現(xiàn)金流量表

　　第二單元 分析客戶的財務(wù)狀況(環(huán)球網(wǎng)校提供2017年下半年二級理財規(guī)劃師考試《理論知識》輔導(dǎo))

　　一、資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　個人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過對個人資產(chǎn)的負(fù)債表的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，而且能夠掌握客戶實際擁有的財富量。

　　1、資產(chǎn)情況分析 2、負(fù)債情況分析 3、凈資產(chǎn)分析

　　二、現(xiàn)金流量表分析作用：

　　1、現(xiàn)金流量表能夠說明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。

　　2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。

　　3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財活動對財務(wù)狀況的影響。

　　三 、客戶財務(wù)狀況比率分析

　　1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入

　　2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)(環(huán)球網(wǎng)校提供2017年下半年二級理財規(guī)劃師考試《理論知識》輔導(dǎo))

　　3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

　　4、負(fù)債比率：負(fù)債總額/總資產(chǎn)

　　5、即付比率：流動資產(chǎn)/負(fù)債總額

　　6、負(fù)債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入

　　7、流動性比率：流動資產(chǎn)/月支出

　　四 、預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢

　　1、客戶未來收入情況預(yù)測 2、客戶未來支出情況預(yù)測 3、資產(chǎn)負(fù)債情況預(yù)測

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