“暫估應(yīng)付款”會(huì)計(jì)科目的使用

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　　“暫估應(yīng)付款”會(huì)計(jì)科目的使用

　　業(yè)務(wù)說明：在軟件中對(duì)于采購(gòu)入庫(kù)單生成的憑證，一般是

　　借：原材料

　　貸：物資采購(gòu)

　　不管采購(gòu)業(yè)務(wù)是否是暫估業(yè)務(wù)。但有些用戶，對(duì)于票貨同到的業(yè)務(wù)，要生成一張憑證。對(duì)于暫估業(yè)務(wù)，生成的憑證不走“物資采購(gòu)”科目，而是走“應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款”科目，即

　　借：原材料

　　貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款

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　　對(duì)于這樣的業(yè)務(wù)需求，如何設(shè)置?

　　操作步驟：

　　(1)增加“應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款”明細(xì)科目，設(shè)置為供應(yīng)商往來，但不受控于“應(yīng)付”。如果“應(yīng)付賬款”科目已經(jīng)使用，不方便再增加明細(xì)科目，可以增加“暫估應(yīng)付款”這個(gè)一級(jí)科目。

　　注意：如果這個(gè)科目受控于“應(yīng)付”的話，則不允許在購(gòu)銷單據(jù)制單中使用。所以這個(gè)科目一定不受控于“應(yīng)付”。

　　(2)系統(tǒng)初始化，錄入總賬期初余額時(shí)把手工賬下“應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款”科目數(shù)據(jù)錄入到“2122 暫估應(yīng)付款”科目下。

　　(3)在核算模塊的“對(duì)方科目設(shè)置”中，設(shè)置暫估科目為“暫估應(yīng)付款”。

　　(4)本約有暫估業(yè)務(wù)的話，采購(gòu)入庫(kù)單記賬，購(gòu)銷單據(jù)制單種選擇“采購(gòu)入庫(kù)單(暫估記賬)，生成憑證。

　　注意：

　　1.如果是增加的“應(yīng)付賬款”科目的明細(xì)科目，另外又假定對(duì)于收到采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付賬款的科目是“應(yīng)付賬款——應(yīng)付采購(gòu)款”，月末要用“應(yīng)付賬款——應(yīng)付采購(gòu)款”科目與采購(gòu)模塊的供應(yīng)商往來賬表進(jìn)行對(duì)賬，而不是用“應(yīng)付賬款”科目進(jìn)行對(duì)賬。

　　2.如果增加了“暫估應(yīng)付款”這個(gè)一級(jí)科目，在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，要對(duì)“應(yīng)付賬款”的公式重新設(shè)置，公式中應(yīng)該包含“暫估應(yīng)付款”科目的數(shù)據(jù)。

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